Т. А.Батрова
Оборот товаров в торговле сопряжен с определенными рисками, наиболее эффективной защитой от которых является страхование, где можно выделить несколько составляющих:
страхование товаров в обороте (на складе);
страхование грузов, включая морское страхование; 3) страхование ответственности за качество товаров; 4) страхование товарных кредитов; 5) страхование торгового бизнеса; 6) страхование торговых центров (арендаторов торговых центров). И если страхование грузов имеет под собой хоть какую-то правовую основу, учитывающую специфику соответствующих отношений, в виде главы XV КТМ1 и Правил страхования грузов, утвержденных приказом Министерством финансов СССР № 140 от 24 декабря 1990 г.2, то остальные виды страхования, достаточно актуальные для тор-говли, законодателем практически не затрагиваются. Так, ст. 490 ГК РФ лишь ограничивается указанием на то, что договором купли-продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар, определяя последствия невыполнения такой обязанности. Между тем в каждом из перечисленных случаев возникают различные страховые риски, что порождает своеобразие подходов к расчету страховой суммы, определению пределов ответственности страховщика и т.п. Все эти вопросы в настоящее время преимущественно решаются на уровне локальных нормативных актов страховых компаний.
Страхование товара, в том числе при складском хранении, обычно покрывает такие риски как пожар, удар молнии, взрыв газа, паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, стихийные бедствия, повреждение застрахованного имущества водой, умышленные действия третьих лиц (хищение), столкновение, наезд транспортного средства. Товар, помещаемый на склад, также может быть застрахован от повреждения при проведении погрузо-разгрузочных работ, при перемещении товарного запаса внутри склада, от гибели и порчи в результате поломки холодильного оборудования.
Учитывая, что количество товара в обороте, в отличие от основных материальных средств (недвижимость, оборудование) может изменяться даже в течение дня, для их страхования применяется три способа определения страховой суммы: 1) по среднему остатку, когда она рассчитывается исходя из средней стоимости товарных запасов на складе, а премии фактические выплачиваются ежеквартально по бордеро с учетом скорректированной страховой суммы; 2) по закупочной (контрактной) стоимости, когда за основу берутся заявленные страхователем суммы, соответствующие закупочной (контрактной) стоимости товарных запасов (включая НДС), учитываемых исходя из их максимального остатка на складе, а оплата убытка производится на основании предъявленных им накладных и счетов-фактур на приобретение товарных запасов, поврежденных/ уничтоженных страховым событием; 3) по первому риску, когда ориентиром служит возможная величина убытка, которая и будет составлять лимит ответственности страховщика, обязанного возместить клиенту фактически понесенные прямые убытки, связанные с утратой или повреждением застрахованных товарных запасов в пределах страховой суммы.
Выбор того или иного варианта объясняется разными факторами. По первому риску часто страхуются товары, передаваемые в залог. При больших объемах товарных запасов или их значительных колебаниях целесообразен метод среднего остатка. Для небольших запасов товара или для запасов, где разница максимума и минимума не превышает 2-3 раза, удобен метод закупочной (контрактной) сто-имости (метод максимального остатка).
Другой разновидностью имущественного страхования в сфере торговли стало страхование торговых центров. Соответствующий договор включает в себя страхование конструктивных элементов здания, страхование внешней и внутренней отделки, различного стационарного оборудования (кондиционерных установок, лифтов, эскалаторов). По этому же договору страхуется имущество, находящееся в здании торгового центра и принадлежащее его владельцу. Как правило, попутно со страхованием имущества заключается договор страхования гражданской ответственности. Это страхование позволяет покрыть риски в случае непреднамеренного причинения вреда третьим лицам (посетителям, арендаторам, соседям) и их имуществу.
Постепенно набирает популярность страхование товарного кредита, что обусловлено распространением практики отпуска продукции с рассрочкой платежа, ставший головной бо-лью для поставщиков торговых сетей. Объектом страхования в данном случае является риск просроченной или безнадежной дебиторской задолженности. Соответственно, если товарный кредит застрахован, оплату поставки в срок осуществляет страховщик. При этом страховое покрытие предоставляется при заявлении на страхование всего торгового оборота компании, а не только по кругу контрагентов, относительно платежеспособности которых имеются сомнения. Стоимость страхования товарного кредита колеблется и на усмотрение страховой компании может составлять от 0,5% до нескольких процентов от величины оборота. При этом страховое возмещение составляет 80-90% от суммы застрахованного долга.
Считается, что поставки кредит выгодно страховать, если товар поставляется в кредит достаточно большому числу клиентов и годовой объем поставок составляет несколько десятков миллионов рублей. Особо актуальным это становится, если поставщик в свою очередь использует на закупку товаров заемные средства, поскольку возникает опасность понести убытки при несвоевременном поступлении платежа вследствие просрочки оплаты кредита. Следует учитывать и то, что страховой полис теоретически может быть использован в качестве дополнительного обеспечения при получении кредита, если в нем качестве выгодоприобретателя будет указан банк.
Иногда речь идет о страховании торгового бизнеса в целом, что предполагает покрытие различных рисков, от материальных потерь, вызванных повреждением или уничтожением имущества, входящего в имущественный комплекс
торгового центра до риска ответственности за вред, причиненный здоровью клиентов и ущерба от временного прекращения деятельности.
Прежде всего, страхуются здание предприятия розничной торговли, затраты на ремонт и внутреннюю отделку помещений, офисное оборудование, мебель, оргтехника, инвентарь, товарный запас, остекление (витрины). Некоторые объекты могут быть дополнительно застрахованы от специфических рисков, характерных для конкретного вида имущества, а именно, от внезапного прекращения подачи электроэнергии из общественных сетей, выхода из строя систем кондиционирования воздуха и т.п.
При этом основой для определения страховых сумм является его восстановительная стоимость, которая рассчитывается на осно-вании сметной и иной документации на стро-ительные, отделочные и пуско-наладочные работы при вводе предприятия в эксплуатацию или на основании заключения специализированной оценочной организации. Альтернативной основой страхования имущества может быть страхование по балансовой (остаточной) стоимости.
Размер страховой премии при этом будет зависеть от таких факторов, как площадь тор-гового центра, местоположение объекта, год постройки и последнего капитального ремонта, оценочной стоимости торгового центра, а также наличия и размера франшизы. Она мо-жет быть изменена в результате применения понижающих и повышающих коэффициентов к страховому тарифу, отражающих наличие противопожарных и охранных систем, режим охраны и т.п.
Особое место среди коммерческих рисков занимают убытки от перерыва в торговой деятельности (включая потери арендной платы), вызванного стихийными бедствиями, пожаром, взрывом и т.д.), повлекшими полное или частичное приостановление деятельности компании. Их страхование позволит организации в этот сложный период продолжать выполнять свои налоговые, договорные и социальные обязательства в условиях неполучения либо существенного сокращения прибыли, поскольку соответствующие затраты будут покрываться страховой компанией. Объектом страхования будут выступать фонд заработной платы, отчисления в органы со-циального страхования, налоги и сборы, независящие от оборота компании, амортизационные отчисления, арендные и коммунальные платежи, проценты по кредитам, иные расхо-ды по продолжению застрахованной деятельности, недополученная средняя прибыль за период остановки3.
Внимания также заслуживает страхование ответственности участников торговой дея-тельности. Речь может идти как об ответственности за вред, причиненный при эксплуатации опасных производственных объектов (лифтов и эскалаторов), ответственности за любой иной вред, причиненный арендодателям, посетителям и прочим лицам при осуществлении деятельности, так и страховании ответственности за качество товаров.
Объектом страхования являются имущественные интересы изготовителей и продав-цов товаров, связанные с их обязанностью в соответствии с гражданским законодатель-ством и Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей» и иными законодательными актами Российской Федерации, регулирующими отношения в самых различных сферах деятельности, возместить вред жизни, здоровью или имуществу выгодопри-обретателей (физических и юридических лиц), причиненный недостатками изготовленного и реализованного товара, а также предоставлением недостоверной или недостаточной информации о нем. Данные риски страхуются при соблюдении следующих условий: 1) продукция изготавливается в условиях установившегося (массового или серийного) производства или изготовитель товара имеет товарный знак, утвержденный в установленном порядке, хотя в отдельных случаях, по согласованию сторон на страхование может быть принята ответственность за качество единичной и уникальной продукции; 2) изготовленный и реализованный товар полностью соответствует требованиям стандартов, систем управления качеством или другой нормативно-технической документации (сертификату соответствия, гигиеническому сертификату), в соответствии с которой он производится, о чем имеется со-ответствующее документальное подтверждение изготовителя или независимого органа (сертификационного, испытательного или др.); 3) продавец товара имеет право на его продажу или поставку, о чем имеется установленным образом оформленный документ; 4) изготовитель продукции может представить документальное подтвержде-ние проводимых мероприятий по обеспечению системы управления качеством товара и требуемого уровня метрологического обеспечения контроля качества продукции или стабильного уровня производства; 5) установлены четкие и однозначные требования к показателям качества товара и они соответствуют требованиям, установленным российским законодательством; 6) страхователи выполняют требования правил, установленных международными договорами Российской Федерации4.
Страховая сумма устанавливается страхователем и страховщиком по их согласованию. При этом могут быть указаны предельные сум-мы страхового возмещения, выплачиваемые выгодоприобретателю (лимиты страховых возмещений): по одному страховому случаю, происшедшему в течение договора страхования (несколько убытков, наступивших по одной и той же причине, рассматриваются как один страховой случай); отдельно по видам причиненного вреда. Отдельно оговариваются сторонами в договоре страхования размер страховой выплаты при судебных и иных дополнительных расходах страхователя при наступлении страхового случая.
При заключении договора страхования по соглашению сторон в отношении имущественного вреда выгодоприобретателям может быть установлена безусловная франшиза, в пределах которой страховщик не осуществляет выплату страхового возмещения. Соответственно при наличии франшизы договор страхования оплачивается по пониженным страховым тарифам с учетом ее размера.
Таким образом, в сфере торговли возникает немало ситуаций, требующих страховой защиты. Страховые риски связаны как с утратой и повреждением имущества, так и риском финансовых потерь при коммерческом кредите и возмещении вреда, причиненного третьим лицам, особенно при реализации товара ненадлежащего качества либо предоставлении неполной или недостоверной информации о нем.
Примечания
1. См.: Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. № 81-ФЗ (ред. от 01.07.2010) // Собрание законодательства РФ. 1999. № 18. Ст. 2207.
2. См.: Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1991. № 8.
3. См.: www. ingos. ru/ru/corporate/ property/unprofitable/trade_business.
4. См.: Типовые (стандартные) прави-ла страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг): Утв. Гене-ральным директором ЗАО «Страховое акционерное общество «Гефест» 4 декабря 2000 г. // www.gefest. ru/3_7_2_.asp; Правила страхования гражданско1 ответственности изготовителя (исполните-ля, продавца) товаров (работ, услуг): ОАО «АльфаСтрахование» // www. alfastrah. Ru /upload /iblock/027/2 Pravila_ straxovanija _grazhdanskoj_ otvetstvennosti_ izgotovitelja_ ispolnitelja_ prodavtsa_ tovarov_ rabot_ uslug.pdf.
Главной опасностью для любой торговой компании является повреждение или утрата товара. Как правило, имущественное страхование выступает в комплексе со страхованием грузоперевозок: торговые компании заинтересованы в том, чтобы товар был защищен от рисков. Что касается покрываемых рисков, товарные запасы могут быть застрахованы от пожаров и стихийных бедствий, повреждений в различных инженерных коммуникациях и системах, но самое главное - от злоумышленных действий третьих лиц и даже от террористических актов. Для защиты от этих рисков были созданы механизмы страхования гражданской ответственности. В частности, может быть застрахована ответственность производителя товара. Наличие страхования позволяет избежать необходимости возмещать нанесенный по чужой вине ущерб из собственных средств.
Самым удобным способом организации страхования гражданской ответственности в торговом комплексе является заключение единого договора, который будет покрывать ответственность каждого субъекта перед любым другим. Возможно, к примеру, создание общего полиса страхования гражданской ответственности для всех арендаторов. Существуют и более мягкие варианты - от составления списка рекомендуемых страховщиков и условий страхования для арендаторов до предоставления им полной свободы решений.
Договор коммерческой франшизы
Принято различать следующие виды франчайзинга:
1) коммерческий, применяемый в сфере торговли. Здесь одна сторона передает, а вторая получает право на реализацию товаров с использованием торговых технологий, маркетинговых приемов, методов продажи, а также под фирменным именем головной организации.;
2) производственный, дающий субъекту право на изготовление и реализацию товаров с использованием приемов, технологий и ноу-хау ведущей организации, ее фирменного наименования и товарных знаков;
3) деловой, применяемый в сферах обслуживания, общественного питания (где он впервые и возник), обучения и др.
Сторонами в договоре франшизы являются правообладатель (франчайзер) и пользователь (франчайзи).
Договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Договор франшизы (коммерческой концессии) регистрируется органом, осуществившим регистрацию юридического лица, выступающего в качестве правообладателя. Договор, содержащий условие об использовании объектов, охраняемых в соответствии с патентным законодательством, кроме того, подлежит регистрации в федеральном патентном ведомстве. При несоблюдении этого требования договор считается ничтожным.
Предприятию торговли позволяет значительно минимизировать свои риски то разнообразие страховых продуктов, которые в наши дни представлены на российских рынках.
Страхование строительно_монтажных рисков. Известно, что деятельность множества торговых предприятий начинается со строительства торговых площадей (либо с реконструкции старых площадей) под торговый комплекс. Процесс строительства или ремонта - это очень рисковый этап, который полон непредвиденных ситуаций, которые порой способны угрожать не только нормальной деятельности торгового предприятия, но и жизни человека. Ведь на данном этапе возможны разного рода обрушения конструкций, возникновение пожаров и возгораний, разрушение башенных кранов, различные нежелательные последствия стихийных бедствий и т.д. Все эти неблагоприятные условия для ведения строительства и монтажа значительно растягивают сроки строительства и, естественно, требуют дополнительных затрат. При осуществлении строительства или ремонта важным является составление договора.
Договор страхования строительных объектов. Под строительными объектами принято подразумевать здания, сооружения, оборудование. Этот договор страхования заключается заказчиками или подрядчиками (строительно_монтажными организациями) на срок осуществления строительно_монтажных работ или капитального строительства.
По договору страхования строительных объектов застрахованным является то имущество, которое находится в черте границ строительной площадки, которая определена в договоре. Это могут быть:
- 1) здания, сооружения, оборудование, машины, запчасти, материалы и остальное имущество, которое является предметом строительства, монтажа и реконструкции;
- 2) оборудование, с помощью которого осуществляется процесс строительно_монтажных работ. Это могут быть оборудование для монтажа, лабораторные установки, строительные и транспортные механизмы;
- 3) временно созданные здания и сооружения в виде бараков, складов и мастерских.
Страхователь может застраховать все вышеперечисленное имущество или только часть него. А страховщик обязан возместить ущерб, который был нанесен любому из вышеперечисленного имущества, а также должен возместить ущерб от любых непредвиденных событий, произошедших на строительной площадке (например, кражи).
Есть такие статьи ущерба, по которым страховщик ответственности не несет. Это ущерб, связанный с:
- 1) повреждением фасада здания при осуществлении строительно_монтажных работ;
- 2) некачественным выполнением работ по осуществлению ремонтно_строительных мероприятий;
- 3) возникновением или наличием влажности в здании, в котором осуществлялись строительные работы, в виде грибка или плесени;
- 4) полным прекращением строительно_монтажных работ на объекте по различным возможным причинам и др.
В договоре также указывается страховая сумма в размере полной стоимости строительства, монтажа или ремонта, которая включает в себя стоимость материалов, проектных работ, транспортные расходы, оплату рабочей силы и др.
При составлении страхового договора производится опись всего имущества, подлежащего страхованию, с перечислением основных характеристик этого имущества. Составляя опись имущества, страховщик предварительно оценивает и степень риска. Степень риска в данном случае зависит от ценности имущества, условий его хранения и эксплуатации, пожароопасности, охраняемости имущества, режима работы на объекте строительства и т.д.
Срок страхования, как правило, соответствует сроку осуществления ремонтно_строительных работ по договору подряда или другим документам, регламентирующим подобные виды работ. Ответственность страховщика начинает действовать с момента выгрузки застрахованного имущества на строительную площадку. Но этот срок должен начинаться не ранее дня вступления договора в силу. Продолжается ответственность весь срок строительства и монтажа и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию. Но сдача объекта в эксплуатацию не должна произойти позднее даты, указанной в договоре страхования.
Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков. В данном случае при страховании имущества от огня объектом страхования выступают имущественные интересы, а именно интересы владения, распоряжения и пользования имуществом. В связи с этим объектами страхования могут выступать имущественные ценности, не только лично принадлежащие страхователю, но и то имущество, которое взято страхователем в аренду и на консигнацию. В большинстве случаев страхуются следующие виды имущества:
- 1) здания и сооружения;
- 2) хозяйственные постройки в виде гаражей, складов, ограждений, навесов, беседок и т.д.;
- 3) оборудование;
- 4) технический и технологический инвентарь;
- 5) мебель, предметы интерьера;
- 6) товары, сырье, материалы.
Только то имущество считается застрахованным, которое находится в месте страхования, т.е. в тех местах и помещениях, которые перечислены в договоре страхования имущества.
Имущество и материальные ценности могут быть застрахованы от ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, пожарами, авариями водоснабжения и канализации, биением стекол и витрин, кражей со взломом и террористическими актами. Выбор рисков, от которых нужно застраховаться, - это дело самого страхователя. Страховая сумма имущества представляет собой стоимость самого имущества на момент страхования (заключения договора на страхование). Если же страховая сумма имущества превышает действительную страховую стоимость имущества, то договор считается недействительным в той части, на которую существует разница между суммой и стоимостью страхового имущества. Важно правильно определить действительную страховую стоимость имущества на момент подписания договора. По каждому виду имущества эта стоимость исчисляется по_разному. Так, например, страховая стоимость основных средств будет равна восстановительной стоимости за вычетом амортизации основных средств. Страховая стоимость собственных товарно_материальных ценностей будет равна издержкам на производство этих товарно_материальных ценностей, но она не должна быть больше продажной цены. Страховая стоимость приобретенных товарно_материальных ценностей будет равна стоимости их приобретения, но по тем ценам, которые были действительны на момент заключения договора. Страховая стоимость объектов незавершенного строительства будет равна сумме всех произведенных затрат на данное строительство к моменту заключения страхового договора с учетом цен на материалы, оборудование, норм и расценок на данные виды произведенных работ.
Существуют также дополнительные условия страхования торговых предприятий, например страхование стеклянных элементов зданий и сооружений, витрин, зеркал и вывесок. Также можно застраховать имущество в холодильных камерах. Можно застраховаться от убытков, вызванных внезапным отключением электричества, что может привести к сбою в работе электрооборудования.
Страхование перерыва в хозяйственной деятельности. Торговое предприятие, как и любое другое, может нести не только прямой, но и косвенный ущерб. Прямой материальный ущерб может быть нанесен, например, пожаром, но можно установить противопожарные системы и таким образом минимизировать ущерб от них. Косвенный ущерб представляет собой непредвиденные расходы на привлечение дополнительной рабочей силы, заказ новой партии товара, иными словами, это ущерб упущенной выгоды.
Страхование на случай вынужденного перерыва в хозяйственной деятельности является одним из дополнительных элементов страхования основных и оборотных фондов, поскольку основная причина перерыва деятельности состоит в износе, поломке или полном выходе из строя этих фондов.
Косвенные убытки могут быть представлены:
- 1) потерей прибыли из_за повреждения имущества;
- 2) текущими расходами предприятия, осуществляемыми в период простоя без работы, для того чтобы после восстановления имущества хозяйственная деятельность предприятия осуществлялась в полном объеме;
- 3) дополнительными расходами на возобновление деятельности предприятия после простоя.
Существует несколько отличий страхования прямых и косвенных убытков предприятий торговли. Например, важнейшим отличием является период реализации возмещения убытков по прямым и косвенным убыткам. Реализация косвенного убытка занимает очень большой промежуток времени, причем начало его реализации является моментом реализации прямого убытка. Для того чтобы не растягивать на долгий период возмещение ущерба по косвенным убыткам, в договоре страхования обязательно указывают период ответственности страховщика, который выбирается самим страхователем исходя из вида деятельности, масштабов производства и других факторов, способных оказывать влияние на сроки восстановления имущества. Средняя продолжительность такого периода - от трех месяцев до одного года, но он может быть продлен с согласия страховщиков до двух лет.
Страхование машин и оборудования от поломок. Любое торговое предприятие содержит множество механизмов, машин и оборудования. Их внезапная поломка может приостановить работу всего предприятия или привести к значительным убыткам из_за выхода из строя каких_либо систем, например системы кондиционирования. Договором страхования машин устанавливаются возможные объекты страхования, такие как машины, инструменты и оборудование, находящиеся в собственности страхователя или взятые им в аренду. Исключения составляют предметы, подлежащие периодической замене, например лампочки, горюче_смазочные материалы и другие вспомогательные материалы. Их обычно не берутся страховать. Также страхованию не подлежат убытки, вызванные использованием ранее поврежденного оборудования, убытки, явившиеся результатом экспериментальных исследований.
Договор страхования действует в условиях установленных в нем дат, распространяется не только на период деятельности, но и на период простоя предприятия в пределах тех сроков, которые установлены в договоре.
Все торговые компании в первую очередь опасаются утраты своего товара. Часто риски повреждения и утраты товаров возникают не только при хранении товаров, но во время их перевозки.
Следовательно, страхование в торговле включает сразу несколько направлений: имущественное страхование (страхование торговых запасов), а также (страхование торговых площадей).
Что касается рисков, от которых необходимо застраховать товары , то следует обязательно предусмотреть страховку от пожаров, взрывов, стихийных бедствий, затопления (повреждения в результате прорыва канализации и т.д.), кражи, повреждения в результате преступных действий третьих лиц и т.д.
Помните, что страховка имущества для торговых предприятий имеет очень большое значение. Если вы потеряете все товары, то понесете не только единовременный материальный ущерб. При очень больших масштабах потерь, несвоевременное или неполное страховое возмещение ущерба может отрицательно сказаться на текущей операционной деятельности вашей компании.
Представьте, что вы потеряли весь товар и страховая выплата – это часто единственная возможность восполнить торговые запасы и продолжить свою коммерческую деятельность. Если выплата задержится, то простой в работе предприятия может принести ущерб по размеру вполне сопоставимый с утратой самого товара.
Кстати, от перерывов в работе также можно застраховаться.
Также следует отметить, что иногда продаваемые вами товары могут принести ущерб покупателям. Это особенно актуально для продуктовых магазинов. Один испорченный продукт, может принести вам в будущем серьезные убытки и вам придется отвечать за вред, причиненный здоровью покупателя. В таком случае владельцы таких компаний могут застраховать ответственность производителя товара .
Даже если покупатель предъявит торговому предприятию претензию, и оно выплатит пострадавшему компенсацию, то страховка сможет покрыть данные расходы и кампании не придется выплачивать компенсацию из своих средств.
Также очень важно заключить договор на , если она находится в вашей собственности. Для арендаторов важно иметь полис страхования гражданской ответственности . В настоящее время многие арендодатели, чтобы минимизировать свои возможные риски, при заключении договора аренды требуют обязательное наличие такого полиса у потенциальных арендаторов.
В целом хотелось бы отметить, что страхование в торговле, как и любой другой в настоящее время с развитием малого бизнеса набирает обороты. Однако, для того чтобы максимально обезопасить свой бизнес торговым компаниям надо заключить не один страховой договор, а целый комплекс. Иначе вы не будете уверены в том, что при потере товара на его пути от поставщиков до вашей торговой точки сможете вернуть свои деньги.
Одним из положительных факторов воздействия на социальноэкономическую жизнь является страховая защита торговых предприятий. Роль страхования как системы защиты имущественных интересов торговых предприятий становится особенно значимой на современном этапе развития государства. Торговая деятельность связана с непредвиденными событиями, степень которых зависит от способностей работников торговых предприятий прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и принимать эффективные управленческие решения. Правовой базой, регулирующей страховые отношения между торговыми предприятиями и страховыми компаниями, является Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Основными объектами при страховании торговых предприятий являются:
Страхование торговых помещений, включая отделку, витрины, рекламные щиты, холодильное и торговое оборудование;
Страхование ответственности перед третьими лицами при эксплуатации помещений;
Страхование товаров в обороте, на складах или в торговых залах;
Страхование перевозимых грузов;
Страхование автотранспорта организации;
Страхование предпринимательских рисков;
Страхование финансовых рисков;
Страхование жизни и медицинских расходов сотрудников торгового предприятия;
Страхование ответственности продавцов за качество продаваемой продукции и др.
При страховании ответственности продавца за качество продукции страхователями могут быть юридические лица - торговые организации и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность, несущие в соответствии с законодательством ответственность перед потребителями за качество реализуемых ими товаров.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный личности и имуществу потребителя, вследствие продажи реализуемой страхователем продукции с недостатками или ненадлежащего исполнения им обязанностей, установленных законодательством или договором. На страхование принимается имущественная ответственность страхователя перед потребителями, связанная с реализацией товаров с недостатками.
Страховой защитой покрываются страховые риски, обусловленные ответственностью продавца за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя реализованной продавцом продукции. Страхование ответственности страхователя перед потребителем за качество товаров осуществляется, если на товары, подлежащие обязательной сертификации, имеется сертификат соответствия, страхователь имеет разрешение на реализацию товара, оформленное установленным образом, страхователь по требованию страховщика может представить документальное подтверждение факта соблюдения условий и правил торговли.
Согласно ст. 490 Гражданского кодекса РФ договором купли- продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар. В случае, когда сторона, обязанная страховать товар, не осуществляет страхование в соответствии с условиями договора, другая сторона вправе застраховать товар и потребовать от обязанной стороны возмещение расходов на страхование либо отказаться от исполнения договора. Страхованием не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате дефектов товара, которые были известны страхователю до продажи товара, неисполнения страхователем обязанностей отозвать товар или информировать потребителя об опасных свойствах товара, которые стали известны продавцу до страхового случая.
При заключении договора страхования вместе с заявлением о страховании ответственности продавца за качество реализуемых товаров страхователь обязан представить страховщику:
Номенклатуру реализуемых товаров;
Нормативные документы, содержащие требования к качеству товара, сведения о сертификации реализуемых страхователем товаров;
Техническую сопроводительную документацию;
Используемые правила торговли;
Документ, подтверждающий то, каким образом доводится до потребителя информация о качестве товара;
Справку о включении или не включении реализуемых им товаров в перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации в соответствии с действующим законодательством;
Справку о предполагаемых объемах и сроках реализации товаров в период действия договора страхования;
Сведения о гарантийных обязательствах по реализуемым товарам;
Другие сведения, необходимые страховщику для оценки страховых рисков.
В настоящее время широко распространен такой вид страхования, как страхование имущества в холодильных камерах. Это связано, прежде всего, с увеличением экспорта скоропортящихся товаров и товаров, подлежащих хранению при отрицательных температурах, а также с тем, что закупками подобных товаров занимаются фирмы, которые зачастую не имеют своего холодильного оборудования, однако объем этих поставок достаточно велик и период хранения в холодильных камерах также может быть продолжительным. Такие фирмы крайне заинтересованы в страховании своего товара в холодильных камерах.
Страховая компания предоставляет страховую защиту от повреждения, гибели и порчи застрахованного имущества, наступивших вследствие внезапного или непредвиденного повреждения, уничтожения и выхода из строя указанных в страховом договоре холодильных установок. Возмещаются убытки, возникшие в результате поломок или дефектов холодильных установок или неисправности регулирующих приспособлений, ошибок или неосторожности персонала, обслуживающего холодильные камеры, а также перегрузки, перегрева, разладки, засора механизма, изменения давления, действия центробежной силы, недостатка жидкости в аппаратах, воздействия электроэнергии, включая ущерб от возникшего в результате этого пожара, взрыва источников энергии. Дополнительно может быть предусмотрена страховая защита от пожара, стихийных бедствий, внезапного прекращения подачи электрического тока от общественной или местной энергосети, перерыва в деятельности и торговле.
Особенностью страхования имущества, находящегося в холодильных камерах, является условие о франшизе, которая может быть установлена в денежном или процентном выражении. Часто в договоре страхования устанавливается так называемый беспретензи- онный период, т.е. период времени, в течение которого находящееся на хранении в холодильных камерах имущество не должно подвергаться порче после остановки или выхода из строя холодильных агрегатов при условии, что холодильная камера в течение этого периода остается постоянно закрытой. Продолжительность беспретензионно- го периода для отдельных категорий имущества должна указываться в страховом полисе. Она зависит также от типа и размеров холодильного оборудования. Страховое возмещение в связи с порчей имущества в камерах, возникшей в течение беспретензионного периода, не выплачивается.
Важной особенностью страхования некоторых видов скоропортящихся товаров является их хранение в камерах с «контролируемой атмосферой». Камерами с «контролируемой атмосферой» считаются помещения, в которых производится длительное хранение имущества в условиях, когда обеспечиваются не только постоянная температура хранения, но и другие постоянные параметры: влажность, давление, отличный от обычного воздуха состав газовой смеси, предельные нормы пыли или иных твердых компонентов и т.д. Хранение имущества осуществляется строго по графику, не допускающему нарушений его режима. При страховании имущества, находящегося в камерах с «контролируемой атмосферой», в страховой договор обязательно должна быть внесена оговорка о действии камер, так как страховым риском в таких договорах является повреждение имущества в камерах при нарушении режима хранения.
Для повышения эффективности страховой защиты торговых предприятий необходимо разработать и внедрить целевую программу страховой защиты с указанием объектов страхования, страховых рисков и тарифных ставок, выработать стандартные условия страхования торговых предприятий, разработать методические указания по страхованию предприятий торговли с целью снижения убытков и эффективного использования средств. Страховые компании должны обеспечивать надежную страховую защиту имущественных интересов предприятий торговли.
Загрузка...