Дивиденды — это доходы, выплачиваемые акционерам или участникам, учет выплаты дивидендов можно вести в программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5.
Выплата дивидендов осуществляется по решению общего собрания акционеров или участников. Решение о распределении прибыли может производиться организацией один раз в квартал, в полгода или год.
С суммы начисленных дивидендов физическим лицам удерживается налог на доходы по ставкам:
9% — для резидентов Российской Федерации (13% с 2014 года)
15% — для нерезидентов Российской Федерации
К резидентам относятся физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации 183 дня и более в течение последовательных 12 месяцев (статья 207 НК РФ).
Учет выплаты дивидендов физическим лицам в 1С Зарплата и управление персоналом 2.5
Для начисления дивидендов в программе 1С ЗУП 2.5. предназначен отдельный документ «Начисление дивидендов организации». Находится в верхнем меню «Расчет зарплаты по организациям», раздел «Первичные документы».
В документе указывается месяц начисления, дата получения дохода. В разделе дивиденды к распределению указывается либо общая сумма, либо размер дивидендов на одну акцию.
В поле «Дивиденды полученные, вычет по налогу» указывается сумма, на которую можно сделать уменьшение налоговой базы по доходам в виде дивидендов для целей исчисления НДФЛ для акционеров, которые являются резидентами РФ.
Это сумма дивидендов, которая подлежит выплате иностранной организации и сумма дивидендов, полученных самой организацией в текущем году и предыдущем году, если эта сумма дивидендов не учитывалась до этого в расчете при определении облагаемого налогом дохода в виде дивидендов.
В табличной части документа «Начисления» указываются лица, получающие дивиденды. Если это работники предприятия, их можно выбрать, нажав кнопку «Заполнить» и «Списком сотрудников» или на кнопку «Подбор сотрудников».
Если это не работники организации, они выбираются по кнопке «Добавить» из справочника физические лица.
Рядом с акционером указывается количество принадлежащих ему акций. Далее нажимаем на кнопку «Рассчитать» и «Рассчитать все» и документ рассчитывается.
Поговорим о немаловажной теме – начисление дивидендов в 1С 8.3, рассмотрев в ее рамках, как отразить дивиденды в 1С двумя способами – путем операций, проведенных вручную и автоматически, – далее рассчитаем и сформируем 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Программа 1С 8.3, разработанная на платформе 1С:Предприятие, содержит функциональный блок, который поможет нам осуществить наши операции. Попасть в него можно или через «Зарплата и кадры-Зарплата», или через «Операции-Бухучет».
Нам надо создать новый документ. В открывшейся форме заполняем:
- Организацию;
- Указываем получателя;
- Время, за которое мы будем производить начисление.
Нажимаем на кнопку «Выплаты». В диалоговом окне отобразятся сформированные платежные поручения, которые вы сразу можете отправить в банк, нажав на советующую кнопку. Если вы нечаянно закрыли диалог, их также можно найти, зайдя в блок «Банк и касса-Банк-Платежные поручения».
Теперь сформируем вторую форму НДФЛ, для чего мы заходим в блок «Зарплата и кадры-НДФЛ».
В новом документе заполняем основные поля:
- Организация;
- Сотрудник.
Теперь давайте сформируем отчет по шестой форме НДФЛ, для чего зайдем в тот же функциональный блок через «Зарплата и кадры».
В появившемся окне заполняем данные о фирме и период – 9 месяцев 2018 года, и нажимаем «Создать».
В сформированном отчете заходим в «Раздел 1» и видим, что данные заполнились верно, а что самое главное автоматически.
Ручное начисление и выплата дивидендов в программе
Чтобы произвести наши начисления в ручном режиме, заходим в блок «Операции»- «Бухгалтерский учет»- «Операции, введенные вручную».
В табличной части заполняем проводку 84.01 и 70, т.к. физическое лицо (учредитель-акционер) Абрамов Г.С. является сотрудником организации.
Хотелось бы обратить внимание на один немаловажный момент: учредитель-акционер не является сотрудником – счет 84.01 будет корреспондировать со счетом 75.02.
Записываем и заканчиваем работу с документом.
В одном документе мы можем начислить дивиденды и удержать налог сразу по нескольким работникам.
Отразим в формах 2НДФЛ и 6НДФЛ налог. Заходим «Зарплата и кадры-НДФЛ-Все документы по НДФЛ».
Нажимаем кнопку «Создать», в открывшемся списке делаем выбор – «Операции учета НДФЛ».
Заполняем информацию в «Организации», а в «Дате операции» указываем время выплаты дивидендов. Заносим данные в табличную часть закладки «Доходы» и «Удержано по всем ставкам».
Уделите особое внимание заполнению информации об удержанном налоге, т.к. по информации оттуда будет заполняться 2 раздел шестой формы НДФЛ. Без вычета НДФЛ указываем сумму выплаченного дохода.
К каждой вкладке есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Признак должен быть установлен, если дивиденды будут выплачены акционерным обществом. При этом данные о рассчитанных суммах и налоге не будут включены во вторую форму НДФЛ, а войдут в декларацию по налогу на прибыль.
Теперь нам нужно только провести и закрыть документ.
Начиная с релиза 3.0.60 в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 автоматизирован процесс начисления и выплаты дивидендов физическим и юридическим лицам. Появился новый документ Начисление дивидендов. У документов Платежное поручение и Списание с расчетного счета появился новый вид операции Перечисление дивидендов, а у документа Выдача наличных − аналогичный вид операции Выплата дивидендов. Коснулись изменения и Плана счетов бухгалтерского учета. К счету 68 добавлен новый субсчет 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента». В качестве аналитики для счетов 75, 80 и 81 используется новый вид субконто «Учредители», типом значения которого являются два справочника: Физические лица и Контрагенты.
В данной статье мы на конкретном примере рассмотрим, как теперь легко начислить и выплатить дивиденды в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0, и заодно проверим корректность выполняемых нами операций.
Дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации (п. 1 ст. 43 НК РФ).
Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение принимается общим собранием участников общества. Прибыль распределяется пропорционально долям участников в уставном капитале общества, если иной порядок не установлен уставом общества. Срок и порядок выплаты распределенной прибыли определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества.
Рассмотрим пример.
Общество с ограниченной ответственностью «Рассвет» применяет общий режим налогообложения - метод начисления. Чистая прибыль по результатам деятельности организации за 2017 г., подлежащая распределению между учредителями, составляет 4 000 000 руб. У общества два учредителя: физическое лицо − налоговый резидент Российской Федерации и юридическое лицо — российская организация. Доля вклада каждого учредителя в уставный капитал общества составляет 50%.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 80 и 84 организации «Рассвет» представлена на Рис. 1.
Согласно решению общего собрания участников сумма дохода, причитающаяся каждому из учредителей, составляет 2 000 000 руб. Выплата указанного дохода, в соответствии с уставом общества, произведена 26 марта 2018 г. на банковские счета учредителей.
Задолженность перед участниками ООО по выплате дивидендов отражается в бухгалтерском учете на дату принятия решения общим собранием участников общества о распределении чистой прибыли.
В бухгалтерском учете направление прибыли отчетного года на выплату доходов участникам отражается по дебету счета 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению» в корреспонденции с кредитом счета 75.02 «Расчеты по выплате доходов».
В соответствии с п. 3 ст. 275 НК РФ российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом. Организация определяет сумму налога отдельно по каждому налогоплательщику, применительно к каждой выплате указанного дохода.
Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, исчисляется налоговым агентом по формуле, приведенной в п. 5 ст. 275 НК РФ:
H = K x C н x (Д 1 - Д 2),
где Н - сумма налога, подлежащая удержанию;
К - отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика - получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению организацией;
Сн - налоговая ставка, установленная пп. 1 или 2 п. 3 ст. 284 или п. 1 ст. 224 НК РФ;
Д1 - общая сумма дивидендов, подлежащая распределению;
Д2 - сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом.
В соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ налоговая ставка в отношении доходов, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, устанавливается в размере 13%.
В соответствии с пп. 1 и пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ налоговая ставка в отношении доходов, полученных в виде дивидендов российскими организациями, может устанавливаться в размере 0% или 13%. В нашем примере применяется ставка 13%.
Сама организация дивидендов не получала, так как долевого участия в деятельности других организаций не принимает.
Следовательно, сумма налога, подлежащая удержанию из доходов учредителей, составляет 260 000 руб. (0,5 * 13% * 4 000 000 руб.).
В соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщиков при их фактической выплате.
Для начисления дивидендов в программе воспользуемся новым документом Начисление дивидендов. Начнем с учредителя — физического лица.
Документ очень простой. Необходимо указать вид получателя — Физическое лицо и выбрать учредителя. Выбрать период, за который начисляются дивиденды, и указать начисленную сумму.
Давайте внимательно рассмотрим результат проведения данного документа.
Документ, как и положено, начислил в бухгалтерском учете дивиденды по дебету счета 84.01 в корреспонденции с кредитом счета 75.02. Сумма НДФЛ, исчисленная из доходов учредителя — физического лица, отражается по дебету счета 75.02 в корреспонденции с кредитом счета 68.01 «Налог на доходы физических лиц».
Кроме этого, документ сформировал записи в два регистра накопления:
- в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ на сумму исчисленного (приход) НДФЛ с видом дохода Дивиденды и кодом 1010;
- в регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ на сумму полученного физическим лицом дохода.
Пример документа Начисление дивидендов для физического лица и результат его проведения представлены на Рис. 2.
Теперь нам только осталось перечислить сумму дивидендов, за вычетом НДФЛ, на банковский счет учредителя — физического лица.
Документ Платежное поручение можно создать на основании документа Начисление дивидендов или совсем автоматизированным способом с помощью кнопки «Выплатить» (по кнопке автоматически формируется весь комплект документов, необходимых для выплаты дивидендов). В документе используется новый вид операции Перечисление дивидендов.
Сформированный документ Платежное поручение показан на Рис. 3.
При поступлении банковской выписки о перечислении денежных средств на счет получателя в программе необходимо сформировать (загрузить из клиент-банка) документ Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление дивидендов. В документе для автоматического отражения в подсистеме учета НДФЛ факта удержания налога и корректного формирования отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ обязательно следует указывать документ-основание (документ Начисление дивидендов).
При проведении документ в бухгалтерском учете сформирует проводку по дебету счета 75.02 в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетные счета».
Кроме этого, документ сформирует записи в регистры учета НДФЛ.
Так как в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ при получении доходов (в том числе дивидендов) в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, документ в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ «подправит» дату получения дохода. Сторнирует старую запись, созданную документом Начисление дивидендов, и создаст новую с новой датой получения дохода (хотя в нашем примере дата начисления дивидендов совпадает с датой их выплаты).
В регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ также вначале будет скорректирована дата получения дохода (фактическая дата получения дохода нужна для формирования отчета 6-НДФЛ), а потом будет сделана запись на сумму удержанного (расход) НДФЛ.
Так как НДФЛ удержан, его необходимо перечислить в бюджет государству. Поэтому на сумму удержанного НДФЛ будет сделана запись в регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ - это та сумма налога, которую должна заплатить организация в качестве налогового агента за конкретное физическое лицо.
Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения представлены на Рис. 4.
Не позднее следующего за выплатой дохода дня, в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, необходимо перечислить удержанный НДФЛ в бюджет.
Документ Платежное поручение можно создать на основании документа Начисление дивидендов или с помощью кнопки «Выплатить». Используемый вид операции Уплата налога.
Документ Платежное поручение представлен на Рис. 5.
При поступлении банковской выписки о перечислении удержанного НДФЛ в бюджет в программе необходимо сформировать (загрузить из клиент-банка) документ Списание с расчетного счета с видом операции Уплата налога. Налог − НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента.
При проведении документ в бухгалтерском учете сформирует проводку по дебету счета 68.01 в корреспонденции с кредитом счета 51 и сделает необходимые записи в регистры учета НДФЛ.
В регистре Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) отразится факт уплаты суммы НДФЛ в бюджет (Приход), но эта сумма может относиться к нескольким налогоплательщикам (физическим лицам). Поэтому сумма уплаченного налога распределяется по физическим лицам (Расход) пропорционально удержанному НДФЛ. В данном случае мы платим налог только за одно физическое лицо.
В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отразится факт перечисления НДФЛ за конкретное физическое лицо (Расход) — получателя дивидендов. На основании этого регистра в отчетах по НДФЛ для физических лиц отражается перечисление налога.
Документ и результат его проведения показаны на Рис. 6.
Для проверки корректности наших действий в программе сформируем Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц (находится в разделе Отчеты по зарплате) для нашего учредителя.
В марте налогоплательщик получил доход — дивиденды (код дохода 1010) в размере 2 000 000 руб. Исчислено налога 260 000 руб. Налог удержан 26.03.2018, срок перечисления — 27.03.2018. Налог перечислен, имеются реквизиты платежного поручения. Все верно!
Фрагмент Регистра налогового учета по налогу на доходы физических лиц приведен на Рис. 7.
Для полной уверенности сформируем отчет 6-НДФЛ.
Дата фактического получения дохода, дата удержания налога и срок перечисления соответствуют действительности. Сумма фактически полученного дохода составляет 2 000 000 руб., сумма удержанного налога − 260 000 руб.
Фрагмент регламентированного отчета 6-НДФЛ представлен на Рис. 8.
Теперь перейдем ко второму учредителю — российской организации. Для начисления дивидендов, естественно, также воспользуемся документом Начисление дивидендов.
Укажем вид получателя — Юридическое лицо и выберем контрагента-учредителя. Выберем период, за который начисляются дивиденды, и укажем начисленную сумму.
Документ автоматически рассчитает сумму удержанного налога по ставке 13% (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ). Но обратите внимание: сумма налога доступна для редактирования. Это сделано для того, чтобы при необходимости, если используется ставка налога 0% (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ), бухгалтер мог установить сумму налога в ноль рублей.
При проведении документ начислит в бухгалтерском учете дивиденды по дебету счета 84.01 в корреспонденции с кредитом счета 75.02. Сумма налога, исчисленная из доходов учредителя — юридического лица, отражается по дебету счета 75.02 в корреспонденции с кредитом счета 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента».
Пример документа Начисление дивидендов для юридического лица и результат его проведения представлены на Рис. 9.
Документ Платежное поручение для перечисления суммы дивидендов можно создать на основании документа Начисление дивидендов или с помощью кнопки «Выплатить». В документе используется вид операции Перечисление дивидендов.
Документ Платежное поручение представлен на Рис. 10.
При получении банковской выписки необходимо сформировать (загрузить из клиент-банка) документ Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление дивидендов. В документе для автоматического заполнения декларации по налогу на прибыль следует указывать документ-основание (документ Начисление дивидендов).
При проведении документ в бухгалтерском учете сформирует проводку по дебету счета 75.02 в корреспонденции с кредитом счета 51.
Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения представлены на Рис. 11.
Документ Платежное поручение для уплаты налога на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов, можно создать на основании документа Начисление дивидендов или с помощью кнопки «Выплатить». В документе используется вид операции Уплата налога, налог — Налог на прибыль с дивидендов.
Налог надо перечислить в бюджет не позднее следующего за выплатой дохода дня.
Документ Платежное поручение представлен на Рис. 12.
При получении банковской выписки в программе необходимо сформировать (загрузить из клиент-банка) документ Списание с расчетного счета с видом операции Уплата налога. Налог − Налог на прибыль с дивидендов.
При проведении документ в бухгалтерском учете сформирует проводку по дебету счета 68.34 в корреспонденции с кредитом счета 51.
Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения представлены на Рис. 13.
Налог на прибыль с дивидендов, исчисленный налогоплательщиком в качестве налогового агента, отражается в Разделе 1.3 Декларации по налогу на прибыль.
Вид платежа (код) — 1 с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации).
Сумма налога, подлежащая уплате, − 260 000 руб.
Срок уплаты — 27.03.2018.
Все совершенно правильно!
Раздел 1.3 Декларации по налогу на прибыль организации «Рассвет» за первый квартал 2018 г. представлен на Рис. 14.
Как мы убедились, операции начисления и выплаты дивидендов физическим и юридическим лицам в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 автоматизированы корректно и удобны для пользователей программы.
Понравилось? Поделись с друзьями
Консультации по работе с программой 1С
Сервис открыт специально для клиентов, работающих с программой 1С разных конфигураций или находящихся на информационно-техническом сопровождении (ИТС). Задайте свой вопрос, и мы с удовольствием на него ответим! Обязательным условием для получения консультации является наличие действующего договора ИТС Проф. Исключением являются Базовые версии ПП 1С (8 версия). Для них наличие договора не обязательно.
И тому, как удобно и безопасно работать с нашим сервисом. Сегодня мы разберем один из популярных запросов, который направляли наши клиенты на горячую линию, а именно, узнаем, как начислять дивиденды учредителям. Сегодня мы ставим акцент на доступности, ясности и, главное, пользе!
Собственно, не каждый учредитель того же общества с ограниченной ответственностью готов держать свои деньги в общем деле «просто так» или же для чьего-то блага. Если появляется возможность получить дивиденды, он, как правило, с радостью готов их получить. Давайте посмотрим, как это делается:
Начнем с того, что нам необходимо выбрать в меню кнопку «Операции» . Далее в разделе «Бухгалтерский учет» выбираем строку :
После этого находим нужных учредителей и кликаем на числовое значение:
Далее нам необходимо продолжить работу с НДФЛ, т.к. дивиденды облагаются этим налогом в том числе. Здесь же возвращаемся на начальную страницу, кликаем по разделу «Зарплата и кадры» , спускаемся ниже до строки с НДФЛ и выбираем строку :
После этого открывается следующий раздел программы, где, нажав на кнопку «Создать» в развернувшемся списке необходимо выбрать строку :
Страница открыта. В новом окне проверяем указанное ранее название организации, проставляем необходимую дату, а также дату проведения операций. Она же и будет являться датой выплаты дивидендов:
Проверяем полученные данные. В текущем окне все внесенные сведения должны отражаться корректно. В нижней строке вы увидите дату получения дохода, код перевода, сумму дохода, код вычета, а также НДФЛ, взимаемый с него:
Прокручиваем страницу вправо и обращаем внимание на срок перечисления денежных средств, код перевода и окончательную сумму выплачиваемого дохода:
Последним действием будет списание денежных средств с расчетного счета. Можно сказать, что миссия выполнена!
Как вы видите, дорогие друзья, нет ничего сложного в том, чтобы рассчитать и перечислить дивиденды своим учредителям. Настоятельно рекомендуем вам и провести полноценный тест-драйв. Уверены, что вам очень понравится!
Шаг 2. Начисление дивидендов в налоговом учете По налоговому учету для формирования отчетности по НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ используется документ Операции учета НДФЛ:
- Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ:
- Кликаем кнопку Создать – Вид документа – Операции учета НДФЛ:
- В поле Организация заполним организацию и дату отражения операции;
- В поле Сотрудник – заполним сотрудника из справочника физических лиц, которому начислены дивиденды:
Заполним вкладку Доходы, где введем новую строчку кнопкой Добавить и заполним соответствующие поля:
- Дата получения дохода;
- Код дохода – из справочника Виды доходов для дивидендов код -1010;
- Сумма дохода – по примеру выплата Сергееву В.И.
Дивиденды в 1с 8.3 — начисление и ндфл
Начисление дивидендов К сожалению, программа 1С:Бухгалтерия не предусматривает специального документа для отражения дивидендов. В таких случаях можно отражать данные операции в бухучете вручную. Сделать это можно в разделе «Операции», как показано на изображении ниже.
Предположим, что на собрании акционеров было принято выплатить Абрамову Геннадию Сергеевичу дивиденды в размере 345 700 рублей. В нашем случае он является сотрудником организации ООО «Конфетпром». Первой проводкой, которую мы отразим в бухучете, будут дивиденды.
Счет дебета 84.01, кредита 70. В тех ситуациях, когда начисление дивидендов производится физическому лицу, который не является сотрудником данной организации, вместо 70 счета будет использован 75 счет. Теперь отразим в бухучете НДФЛ с дивидендов.
Учет выплаченных и полученных дивидендов в "1с:бухгалтерии 8" ред. 3.0
Внимание
НДФЛ.Дата получения дохода в данном случае – это дата выплаты дивидендов, а срок перечисления налога – «Не позднее следующего за выплатой дохода дня». Сумму выплаченного дохода указываем без вычета НДФЛ.Также на обеих вкладках есть колонка «Включать в декларацию по прибыли». Эта галочка должна быть установлена, если регистрируются дивиденды, выплачиваемые АО.
В этом случае сведения о начисленных суммах и удержанном налоге НЕ будут включены в форму 2-НДФЛ, а найдут своё отражение в декларации по налогу на прибыль.Проводим и закрываем документ. Остается только выплатить дивиденды, и здесь есть важный нюанс. Несмотря на то, что учредители являются сотрудниками организации, и начисления отражены на счете 70, они не должны быть включены в ведомости на выплату зарплаты.
Дивиденды в 1с 8.3 бухгалтерия
В качестве даты операции будет та же дата, которую мы указали при начислении дивидендов, а именно 14 октября 2017 года. На вкладке «Доходы» укажем дату получения дивидендов, код дохода (1010), код вычета (601). Так же отразим на данной вкладке, что Абрамов Г. С. Получил дивиденды в размере 345 700 рублей с НДФЛ 44 941 рублей.
Инфо
На вкладке «Удержания по всем ставкам» так же заполняются аналогичные данные по сумме дивидендов и удержанному налогу, размер которого составил 13%. Данной операцией можно отразить сразу и перечисления налога с указанием реквизитов платежного поручения. Проверить корректность введенных данных о начисленном и уплаченном налоге для Абрамова Геннадия Сергеевича можно в отчетности по зарплате.
Сформируем расчет налогового учета по НДФЛ за 2017 год. На рисунке ниже видно, что в регистре НУ по НДФЛ для Абрамова Г. С.
Как начислить налог и провести отражение дивидендов в 1с 8.3 с проводками
Заполняем аналогичные документы, описанные выше. За исключением следующих шагов. Шаг 1 Создаются проводки по начислению дивидендов учредителю в 1С 8.3:
- Дт 84.01 Кт 75.02 – начисление дивидендов на сумму 300 000 руб. Никитаевой И.В. на день принятия решения о выплате дивидендов;
- Дт 75.02 Кт 68.01 – начисление НДФЛ на день выплаты дивидендов на сумму 45 000 руб., так как ставка для нерезидента 15%:
Внимание: В налоговом учете на 84 счете суммы не заполняются, так как этот счет не поддерживает налоговый учет.
Шаг 2 Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ. Нажмем кнопку Создать – Вид документа – Операции учета НДФЛ:
- Заполним вкладку Удержано по всем ставкам, добавим новую строчку по кнопке Добавить и заполним поля:
- Вкладка Перечислено по всем ставкам – применяется для отражения перечисления НДФЛ для налогового учета.
1с бухгалтерия 3.0 начисление выплата дивидендов руководителю
Документ находится на закладке Банк и Касса. Обратите внимание, что суммы дивидендов не должны указываться в ведомостях на выплату зарплаты, так как данные документы предназначены только для отражения расчетов по оплате труда. Вместе с выплатой дивидендов необходимо перечислить удержанный НДФЛ. Это можно сделать документом «Платежное поручение», находится на закладке «Банк и касса».
Важно
Уплатить НДФЛ с дивидендов нужно не позднее дня их перечисления или получения в банке наличных для выплаты (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 226.1 НК РФ). О том, как сделать начисление и уплату дивидендов сотрудникам в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 2.0 смотрите здесь, как в ред. 3.0 отражаются дивиденды юридическим лицам тут. Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях Дивиденды сотрудникам являются их доходом, полученный от предприятия, в котором они владеют акциями и долями.
Начисление и выплата дивидендов сотрудникам в 1с бухгалтерия 8
Заполним, кликнув Добавить:
- Проведем и закроем документ.
Шаг 3 Далее проверим формирование начисленного НДФЛ в налоговых регистрах. Для этого сформируем Регистр налогового учета по НДФЛ: раздел Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ: Шаг 4 Выплату дивидендов и перечисление НДФЛ в бюджет произведем аналогично, как и для сотрудника. Чтобы изучить программу на профессиональном уровне со всеми нюансами налогового и бухгалтерского учета, от правильного ввода документов до формирования всех основных форм отчетности, мы приглашаем на наш курс по работе в 1С 8.3 Бухгалетрия.
Выплата дивидендов проводки в 1с 83
В качестве даты документа указываем дату принятия решения о распределении чистой прибыли собранием учредителей. Также необходимо добавить в документ проводки по удержанию НДФЛ с сумм дивидендов. Но для того, чтобы налог был отражен в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, данных проводок недостаточно, нужно создать еще один документ, формирующий движения по регистрам учета НДФЛ.
Переходим в раздел «Зарплата и кадры» и выбираем пункт «Все документы по НДФЛ». Создаем для каждого сотрудника-учредителя документ «Операция учета НДФЛ». В шапке документа выбираем организацию и сотрудника. В поле «Дата операции» нужно указать дату выплаты дивидендов. Заполняем вкладку «Доходы». И вкладку «Удержано по всем ставкам». Внимательно вводите информацию об удержанном налоге, т.к.
Каким образом будут выплачиваться денежные средства и в какой срок должно быть прописано в уставе организации. Рассмотрим как начислять дивиденды в программе 1С Для начисления дивидендов, юудем использовать документ «Операция введенная вручную». Для этого, на панели навигации выберем пункт меню «Операции» — «Операции введенные вручную».
Затем сформируем следующие проводки: Дебет 84 Кредит 70, в качестве суммы укажем сумму начисленных дивидендов. Дебет 70 Кредит 68.1, укажем сумму НДФЛ, 13%. Следующий документ, который нам необходимо ввести это документ «Операция учета НДФЛ». Для этого, на панели навигации выбираем пункт «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» Затем создаем новый документ. Заполняем документ в соответствии с рисунком ниже, указывая при этом свои данные, в поле код дохода указываем цифры 1010.
Перечисление НДФЛ в бюджет с дивидендов, выплаченных сотрудникам организации
- 2 Как в 1С 8.3 начислить дивиденды учредителю
- 2.1 Шаг 1
- 2.2 Шаг 2
- 2.3 Шаг 3
- 2.4 Шаг 4
Начисление дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия сотруднику Рассмотрим пример начисления дивидендов сотрудникам предприятия. Допустим, организация “Комфорт-Сервис” на основании решения общего собрания участников приняла решение выплатить дивиденды своему работнику: Сергееву В.И. в сумме 250 000 руб. Шаг 1. Начисление дивидендов в бухгалтерском учете Обратим внимание, что выплата дивидендов не является выплатой заработной платы, поэтому документ Начисления зарплаты не используется.
Загрузка...