Новая рубрика
В «сложных вопросах» мы разбираем тонкости юридической, налоговой и правовой практики. Как взять свое у государства, вернуть налоги, оспорить штрафы, добиться правды или избежать несправедливого наказания. Присылайте вопросы: [email protected] .
Каждый человек, который получает официальную зарплату и платит НДФЛ , может вернуть себе часть налогов. Но не все это делают, а многие делают неправильно и теряют деньги.
Екатерина Мирошкина
экономист
В большинстве случаев всё понятно. Например, есть вычет за обучение. Если учился в автошколе, собираешь пакет документов и налоговая возвращает 13% от расходов . О таких вычетах мы уже писали, и там всё сравнительно просто:
Но бывают ситуации, когда непонятно, можно ли получить вычет. А если можно, то сколько и как всё оформить. Вот семь историй про налог на доходы и советы, как не потерять в них деньги.
Пенсионеры получили имущественный вычет за четыре года и сразу вернули 13% от стоимости квартиры
Нине и Владимиру по 58 лет. Они оба работающие пенсионеры. Она преподает в школе, он отставной военный и работает инженером. У них уже есть квартира: ее супруги получили от государства как семья офицера, вычет никто не использовал.
Когда выросли дети, удалось накопить еще на одну квартиру: ее купили в 2016 году , чтобы вложить деньги и, может быть, потом сдавать в аренду. Квартиру оформили на жену, и она решила получить имущественный вычет.
Однокомнатная квартира стоила 1,6 млн рублей . С этой суммы Нина как покупатель и собственник может вернуть 208 тысяч рублей НДФЛ . В год у учителя математики удерживают примерно 30 тысяч рублей налога, а значит, она может вернуть за год только эту сумму. Если действовать как обычно, то весь вычет Нина Алексеевна «выгребет» только за семь лет.
В 2017 году она собиралась подать декларацию и вернуть НДФЛ за 2016 год. Потом еще шесть лет Нина должна ходить в налоговую, подавать новую декларацию и возвращать деньги частями.
Она должна была ходить за вычетом семь лет
Вернуть всю сумму она вряд ли успеет, потому что собирается работать в школе еще 4 года, а потом уволится и займется внуками. С пенсии НДФЛ не удерживают, поэтому и возвращать будет нечего. В итоге она не вернет 90 тысяч рублей.
Как правильно . Нина - пенсионер, поэтому она имеет право вернуть налог за три года, предшествующих покупке квартиры. Плюс за тот год, когда ее купила. В 2017 году Нина может подать четыре декларации: за 2016 год - когда купила квартиру, а еще за 2015, 2014 и 2013.
Итого в 2017 году Нина может вернуть НДФЛ сразу за четыре года: по справкам 2-НДФЛ из школы вышло 117 тысяч рублей.
Остается еще 91 тысяча рублей НДФЛ . Нина возвращала бы их три года.Но в том же 2017 году свою часть вычета может заявить ее супруг Владимир. Квартиру они приобретают в совместную собственность, поэтому он тоже как пенсионер имеет право вернуть налог за четыре года.
Так как у Владимира зарплата больше и в год у него удерживают примерно 45 тысяч рублей налога, ему достаточно подать декларацию за два года. А остаток своего вычета Владимир использует позже, когда купит домик в деревне.
В итоге супруги вернут деньги за год
Так супруги вернут 208 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры за один раз, а не за семь лет.
Тонкости . Вернуть вычет за три года до покупки квартиры может даже неработающий пенсионер, если в то время он платил НДФЛ . Если была только пенсия, возвращать нечего.
Декларации нужно заполнять начиная с года покупки недвижимости. Каждый раз остаток вычета переносится на предыдущий год.
Если недвижимость в совместной собственности, вычеты можно распределить по соглашению как угодно. При долевой собственности вычет распределяется пропорционально долям. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
Глава семьи вернул 133 тысячи рублей за лечение родственников
Николай - единственный кормилец в семье. Он получает 150 тысяч рублей в месяц. Супруга Елена не работает. Их сыну четыре года, дочери 16 лет. Еще Николай помогает родителям-пенсионерам.
Сам Николай почти не болеет, но постоянно платит за лечение родных: операции и лекарства для родителей, брекеты для дочери, роды жены, обследование ребенка перед детским садом.
Николай слышал, что можно получить какие-то вычеты, но так как сам почти не лечился (разве что поставил пломбу), то решил не заморачиваться. Николай не знал, что социальный вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение родственников.
Как правильно . Главбух на работе расспросила Николая обо всех расходах на лечение родственников. Она выяснила, что за последние три года он потратил на них больше миллиона. С учетом своей зарплаты Николай может вернуть 133 тысячи рублей налога - сразу за три года.
Лечение и лекарства для мамы входят в список дорогостоящих. Социальный вычет по дорогостоящему лечению можно получить без ограничения. На такие расходы не распространяется лимит в 120 тысяч в год.
Лечишь родственников, а вычет получаешь сам
Остальные расходы Николая на лечение членов семьи составили: в 2014 году - 140 тысяч рублей, в 2015 году - 105 тысяч рублей, в 2016 году - 136 тысяч рублей. Эти расходы он сможет возместить в пределах годового лимита: каждый год не больше 120 тысяч рублей.
Кроме дорогостоящего лечения на сумму 680 тысяч рублей Николай подаст заявление на вычет за три года еще на 345 тысяч . Итоговая сумма вычета - 1 025 000 рублей , а вернет он с них 133 тысячи.
Тонкости . Такой вычет можно получить только по расходам на лечение супругов, родителей и детей. Другие родственники не в счет.
Лимит вычета - 120 тысяч рублей в год, включая расходы на обучение.
Для вычета важно, когда услуги оплачены, а не оказаны. Если сумма больше 120 тысяч рублей, лучше платить частями в разные годы, чтобы уложиться в годовой лимит и вернуть больше денег.
Вид лечения подтверждается справкой и определяется по коду: 1 - обычное, 2 - дорогостоящее.
Осторожнее с кодами
Вычет за лечение можно получать у работодателя по уведомлению из налоговой и не ждать следующего года.
ИП сделал добрые дела, а налоговая вернет ему 74 тысячи рублей
Сергей - предприниматель. У него бизнес по строительству зданий из металлоконструкций на общей системе налогообложения. Каждый год до 30 апреля он подает декларацию и платит 13% с суммы дохода.
Сергей тратит на благотворительность 10% прибыли. В 2014 году он заменил окна в детском доме на 350 тысяч рублей. В 2015 году перечислил 100 тысяч рублей на строительство храма. В 2016 году оплатил 116 тысяч рублей за ремонт в детской спортивной школе, где когда-то занимался.
Сергей честно платит налоги, бескорыстно помогает и ничего не просит у государства. И тем более он не рассчитывает ни на какие вычеты, потому что работает на себя и думает, что их дают только наемным работникам.
Вычет на благотворительность можно получить в сумме расходов в пределах 25% от налогооблагаемых доходов за год.
Добрые дела - тоже повод для вычета
Сергей тратит на эти цели 10% прибыли, поэтому может заявить в качестве вычета всю сумму благотворительных взносов на три года.
Как предприниматель Сергей уже отчитался за 2016 год и заплатил налог. Теперь ему нужно подать уточненные декларации за 2014, 2015 и 2016 годы и написать заявление на вычет в сумме 566 тысяч рублей. НДФЛ за три года Сергей заплатил с большей суммы: налоговая вернет ему 13% - почти 74 тысячи рублей.
Тонкости . Вычет по расходам на благотворительность может получить любой человек, который платит НДФЛ по ставке 13% .
Возможность вычета зависит от назначения платежа при переводе. Куда на самом деле пойдут эти деньги, налоговую не волнует.
Персональная помощь старикам, детям или малоимущим не дает права на вычет. Деньги нужно перечислять организациям или ИП , которые указаны в пп. 1 п. 1 ст. 219 НК . На всякий случай нужно взять копии уставных документов организации, которая получает пожертвование.
Можно жертвовать не только деньги, но и передавать имущество или оплачивать нужные услуги третьим лицам.
Остаток любого социального вычета не переносится на следующий год.
Вычет на благотворительность можно получить только в налоговой в следующем году.
Врач получит вычет за обучение, хотя окончила университет семь лет назад
Юля давно окончила институт и работает хирургом. Ее сестра Аня платно учится на четвертом курсе СГМУ на стоматолога. Их родители - предприниматели на упрощенке. Деньги на учебу Ани дают родители, а переводит Юля со своей карты: в год выходит около 120 тысяч .
В 2017 году родители Ани хотели заплатить сразу за два года учебы.
Семья не планировала получать вычеты: Аня не работает, а ИП на упрощенке не могут вернуть НДФЛ , потому что его не платят. Юля вообще ни на что не рассчитывала, она тут спасает жизни.
Как правильно . Юля может заявить вычет за три года и вернуть НДФЛ за обучение своей сестры. В 2017 году она подаст три декларации: за 2016, 2015 и 2014 год.
Кто платит - того и вычет
Всего за три года Юля перечислила 358 тысяч рублей. Когда налоговая проверит документы, ей вернут 46,5 тысячи. Этого хватит еще на один семестр Аниной учебы.
Семье Ани не нужно оплачивать сразу два года обучения. У такого вычета есть лимит - 120 тысяч в год. Если заплатить 240 тысяч сразу за два года, то часть расходов не получится заявить как вычет и семья Ани потеряет 15 тысяч рублей. Если оплачивать учебу каждый год частями в пределах 120 тысяч , тогда Юля снова заявит вычет в следующем году и вернет НДФЛ .
Тонкости . Получить вычет на обучение брата или сестры можно, только если им не исполнилось 24 года. Брат и сестра могут быть родными только по отцу или матери. Родство надо подтвердить документами.
Годовой лимит вычета на обучение сестры - 120 тысяч рублей, на обучение ребенка до 18 лет - 50 тысяч рублей. На оплату обучения супруга или внуков вычет не дают.
Соблюдайте лимиты
Платежные документы должны быть выписаны на того, кто получает вычет. Договор может быть заключен с тем, кто учится.
Вычет дают только при оплате очного обучения. За очно-заочное вычет не дадут.
Вычет за обучение можно получить у работодателя по уведомлению из налоговой в том же году, когда были расходы.
Супруги при разводе сэкономили 390 тысяч рублей на НДФЛ
Рита и Олег прожили в браке десять лет и в 2017 году разводятся. Сразу после свадьбы они купили квартиру, а два года назад своими силами построили дом. Вся недвижимость в общей долевой собственности.
При разводе супруги договорились так. Дом они продают за 2 млн рублей еще до официального развода: уже есть покупатель. Большую часть денег забирает Олег, остальное кладут на депозит, чтобы накопить на учебу детям.
Квартира остается Рите по соглашению о разделе имущества. После развода она оформит ее на себя, а в 2018 году продаст примерно за 3 млн рублей и переедет к родителям.
У Олега и Риты появится доход от продажи имущества. Они посчитали, что Олег заявит вычет при продаже дома - 1 млн рублей. Ему придется заплатить НДФЛ с оставшейся суммы - 130 тысяч.
Проблема: слишком много налогов
Рита тоже заявит такой вычет, но при продаже квартиры за 3 млн рублей . Квартиру она оформит на себя после развода, и получится, что недвижимость будет в собственности меньше года. Значит, придется заплатить налог с 2 млн - 260 тысяч рублей. Супруги посчитали, что при продаже брачного имущества потеряют 390 тысяч рублей на налогах.
Как правильно . Дом - общее имущество, но в собственности он всего два года, поэтому при продаже облагается налогом. Подтвердить расходы не получится: строили сами и часть материалов покупали без чеков. Если супруги продадут дом по одному договору, им придется поделить вычет пополам. Тогда они получат общий вычет 1 млн рублей и заплатят НДФЛ с 1 млн рублей дохода. Если Олег оформит дом на себя, а потом продаст его как собственность, он тоже заплатит 130 тысяч налога.
Рите и Олегу нужно продать свои доли по разным договорам. Для налоговой это продажа двух объектов, и каждый продавец имеет право на полный вычет - по одному миллиону рублей. Рита и Олег подадут декларации за 2017 год, где укажут доход от продажи своей доли - 1 млн рублей у каждого. И сразу же заявят вычеты по одному миллиону. НДФЛ при продаже дома никому платить не придется.
С квартирой так. Рита зарегистрирует свое право собственности на квартиру в 2017 году. А в 2018 году она ее продаст. Но платить НДФЛ Рите не нужно, и вот почему.
Квартиру они с мужем купили десять лет назад и подписали соглашение о разделе имущества до развода.
Когда Рита переоформит квартиру на себя - это изменение состава собственников. Ее право собственности при этом не прекращается.
Решение: грамотно оформить документы
Для налоговой квартира принадлежит ей уже десять лет, хотя по новым документам - только год. Когда Рита продаст квартиру, ей вообще не придется платить НДФЛ с 3 млн рублей.
Если Олег и Рита всё правильно оформят, они сэкономят 390 тысяч рублей.
Тонкости . Соглашение о разделе имущества нужно заключать до развода.
Декларацию при продаже квартиры Рите подавать не нужно.
Молодая семья взяла ипотеку и сразу вернула НДФЛ
Ирина и Виктор накопили на первоначальный взнос по ипотеке. Перед сделкой пришлось взять в долг у знакомых, чтобы оплатить услуги риелтора. В апреле 2017 года супруги купили новостройку без ремонта.
Теперь нужно платить ипотеку, отдавать долги и как-то сделать ремонт хотя бы в одной комнате, чтобы поскорее переехать: наем и ипотеку семье не потянуть.
Каждый месяц у Виктора удерживают 11 тысяч рублей НДФЛ , а у Ирины - 8 тысяч. Всего с учетом премий с начала года у супругов удержали 102 тысячи рублей налога, а за год выйдет 270 тысяч.
Проблема: деньги вернутся через год
Эти деньги Ирина и Виктор рассчитывают вернуть только через год: в январе 2018 года заявят вычет и, может быть, в апреле получат деньги.
Пока на ремонт придется брать еще один кредит или занимать у знакомых.
Как правильно . Сразу после сделки супруги должны подать документы в налоговую, чтобы получить уведомления для вычета у работодателей. Эти уведомления они передадут в свои бухгалтерии.
Когда работодатель получит уведомление, у Ирины и Виктора перестанут удерживать НДФЛ : в семейном бюджете появятся дополнительные 18 тысяч рублей ежемесячно.
Если супруги получат уведомление в апреле, вместе с зарплатой за май работодатели вернут НДФЛ , удержанный с начала года - еще 102 тысячи рублей на двоих. Итого в мае супруги получат 120 тысяч незапланированных доходов. Этого хватит на ремонт в одной комнате и ванной. Можно будет переезжать.
В январе 2018 года супруги снова возьмут в налоговой уведомление, отнесут его на работу, и у них весь год не будут удерживать НДФЛ . Не придется ждать следующего года, чтобы получить вычет, а можно сразу тратить эти деньги.
Решение - получать возврат через бухгалтерию
Тонкости . Чтобы получить уведомление о праве на вычет для работодателя, не нужно подавать в налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ .
Документы на уведомление можно подать в любой день, хоть сразу после регистрации права собственности.
Уведомление выдают в течение 30 дней после предоставления документов в налоговую.
Каждый год нужно брать новое уведомление. При смене работы тоже.
Если работодателей несколько, вычет можно получать у всех одновременно, но в пределах лимита.
Вычет у работодателя можно получить только по трудовому договору. По гражданско-правовому - нельзя.
Валютный ипотечник отнес в банк один документ и отменил НДФЛ с материальной выгоды
Иван взял валютную ипотеку в 2010 году . Это было выгодно: он работал в иностранной компании и получал зарплату с привязкой к курсу доллара. Иван использовал имущественный вычет и вовремя вносил платежи.
В 2015 году платежи в пересчете на рубли сильно выросли - платить стало тяжело. В 2017 году по договоренности с банком Иван рефинансировал валютную ипотеку. Ему снизили ставку до 7,5% и списали часть долга.
Иван прочитал в интернете, что с материальной выгоды нужно платить налог на доходы. Он узнал в банке, что за 2017 год ему насчитают примерно 184 тысячи экономии на процентах - это 64 тысячи рублей налога по ставке 35%. И в налоговом кодексе написано, что со списанного долга НДФЛ начисляют по ставке 13% - выйдет еще 32 тысячи рублей.
Получается, в 2018 году Иван должен дополнительно перечислить в налоговую 96 тысяч рублей. При этом Иван всё еще продолжает платить дорогую валютную ипотеку.
Проблема: 96 тысяч налогов
А в следующем году ему снова насчитают экономию на процентах, потому что ставка в валюте по новому договору получилась ниже 9%.
Как правильно . Иван должен получить в налоговой справку о праве на налоговый вычет . Не имеет значения, что он давно его использовал: главное, что такое право по этой же квартире у него когда-то было. Уведомление о вычете Ивану уже не дадут, а вот справку - обязаны по закону.
Остается налог со списанного долга. Иван заключил договор в 2010 году, а частичное прекращение обязательств по ипотеке произошло в 2017. И хотя материальная выгода от списания долга у Ивана есть, налог он платить не должен. В 2016 году он рефинансировал ипотеку по договору, который заключил до 1 октября 2014 года , а по таким договорам налог с материальной выгоды разрешили не платить.
На всякий случай Иван напишет в банк письмо и напомнит о поправках в налоговый кодекс и разъяснениях Минфина по поводу налога с материальной выгоды.
Решение: знать свои права
Иван ничего не будет перечислять в налоговую с материальной выгоды и сэкономит в 2017 году 96 тысяч рублей.
Тонкости . По рублевой ипотеке материальная выгода считается не так, как по валютной. Рублевая привязана к ⅔ ключевой ставки ЦБ .
Если ипотеку взяли до 1 октября 2014 года и рефинансировали по господдержке в 2016 году или позже, налога с материальной выгоды быть не должно.
Только банк знает, как он оформил рефинансирование и как считает выгоду. Если вы думаете, что ничего не должны, то можете ошибаться. Разбирайтесь с банком.
Ниже Вы можете найти простые ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах по подоходному налогу (НДФЛ, то есть налогу на доходы физических лиц) и возврате налога.
Возврат налога по ипотеке
Общая собственность
Два способа получения вычета
Основы: что такое возврат налога
Чем отличается сумма вычета и сумма возвращенного налога?
Сумма вычета и сумма налога к возврату - это разные значения. Не путайте их, пожалуйста. Если, например, в декларации или заявлении нужно написать сумму вычета, это именно вычет, а не налог к возврату. Вычет - это сумма дохода, налоги с которой Вы возвращаете.
Если Вы возвращаете налоги, сумма налога к возврату будет равна 13% от вычета, округленные до рублей. Например, когда говорят, что лимит вычета по покупке жилья - 2 млн рублей, это означает, что лимит налога к возврату - 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей. Округлять при расчете налога к возврату надо так: если у Вас 49 копеек или менее, отбросить их, если у Вас 50 копеек или более, увеличить сумму рублей на один рубль.
Сколько времени занимает возврат налога, и как я получу деньги?
У налоговой службы по закону есть 3 месяца на проверку Ваших документов, которые Вы подали для возврата налога, и затем месяц на перечисление Вам денег. После проверки Ваших документов налоговая служба должна вынести решение по Вашим документам - одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на Ваш счет, реквизиты которого Вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемых налогов.
Можно ли получить возврат наличными или на счет другого человека?
К сожалению, нет. Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. На любой Ваш счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом).
Например, подойдет "карточка", на которую Вам перечисляют заработную плату. Карточка - банковская карта - всегда привязана к какому-то счету в банке. Вам надо выяснить номер этого счета и реквизиты банка. Чтобы инспекция могла перевести Вам деньги.
Нельзя получить возврат на счет другого человека, даже если это супруг(а) или член семьи.
Когда подавать документы на возврат налога
В какой момент наступает право на вычет и можно возвращать налоги?
Как правило, в случае инвестирования (договора долевого участия, т.п.) в квартиру в строящемся доме право на вычет наступает, когда Вы получаете и подписываете акт приема-передачи квартиры. Во всех остальных случаях для наступления права на вычет необходимо дождаться получения свидетельства о регистрации права собственности на жилье. Право на вычет возникает в том году, в котором Вы получили акт или свидетельство, и распространяется на весь год. То есть, если, например, документ датирован 31 декабря 2016 года, Вы можете вернуть налоги за весь 2016 год.
Что делать, если я купил квартиру более чем 3 года назад?
Не волнуйтесь, Вы можете получить вычет. Ограничение существует на тот период, за который Вы возвращаете налоги, а не на срок, прошедший с момента покупки или строительства жилья. Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать. Но это не означает, что срок в 3 года применяется и к покупке и строительству жилья. Никакого крайнего срока по покупке и строительству жилья нет. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и в 2017 году задумались о возврате налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. И далее - за последующие годы.
Вычет можно получать только в течение 3 лет?
Возможна ситуация, когда получение вычета растягивается на несколько лет. Например, Вы купили квартиру за 2 млн рублей и в общей сложности хотите вернуть 260 000 рублей. Но каждый год с Вас удерживают лишь 25 000 тысяч налогов. То есть, возврат растянется на 11 лет. Ограничения на число этих лет нет. В том числе, не существует ограничения в 3 года. То есть, Вы сможете получать вычет в течение неограниченного числа лет. Ограничение в 3 года означает другое. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и только в 2017 году взялись оформлять документы на возврат налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. То есть 3 последних года.
Когда нужно подавать декларацию на возврат налога, чтобы не опоздать?
Крайний срок подачи декларации (30 апреля) существует для тех, у кого есть обязанность (а не право) подать декларацию. Те, кто подают декларацию (и сопроводительные документы) только для получения вычета, имеют право это делать (подавать) в любой день года. Но Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать.
Какие документы и куда подавать
Какой счет и в каком банке нужен для возврата налогов?
Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. Вам для этого нужен счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом). Это может быть не только Сбербанк. Вы можете получить возвращенные налоги, в том числе, и на "зарплатную" карточку. В таком случае, не забудьте, пожалуйста, предоставить в налоговую инспекцию не только номер карточки, но и номер счета, к которому "привязана" карточка.
Сколько деклараций подавать, если я учился и еще купил квартиру?
За каждый календарный год подается только одна декларация. В нее надо внести и вычет по покупке жилья, и вычет по лечению, и все остальное за данный календарный год. В этой же декларации надо указать продажу имущества, если Вы обязаны это сделать, и так далее.
А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ?
Если Вы подаете декларацию только для возврата налога, Вы не обязаны указывать в декларации все доходы, и не обязаны прикладывать все справки 2-НДФЛ. Но Вы сможете вернуть налоги только по доходам, которые Вы указали и подтвердили справками 2-НДФЛ. Поэтому, часто бывает выгодно указать все доходы и приложить все справки 2-НДФЛ.
Нужно ли отнести документы в инспекцию, или можно послать по почте?
Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения.
Оригиналы инспекция не возвращает, поэтому их лучше не отдавать. Нотариальные копии по закону делаются не со всех документов. Поэтому мы рекомендуем делать копии самостоятельно, подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Как правило, можно обойтись одним посещением инспекции, если сразу принести все документы.
Я уже подавал(а) документы на вычет. На следующий год нужно подавать те же документы?
Если Вы уже подавали документы на вычет, вернули часть налогов и собираетесь вернуть оставшуюся часть, Вам снова нужно подать документы на вычет. За следующий год нужно будет заполнить новую декларацию и заявление на возврат и взять новую справку 2-НДФЛ. Но те документы, которые Вы уже подавали, Вы можете не подавать снова. То есть если, например, Вы уже отдавали инспекции копию договора купли-продажи квартиры, можно его еще раз не подавать. При этом, чтобы инспектор не запутался, лучше в заявлении напомнить в свободной форме - такие-то документы я уже подавал(а) вместе с декларацией за такой-то год: копия договора купли-продажи и так далее.
Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?
В любой ситуации нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца, и тому подобное (копии). Если деньги передавались наличными, в том числе, через банковскую ячейку, - это расписка продавца о получении денег. Нотариально заверять ее не нужно. Договор аренды банковской ячейки бесполезен - он не доказывает, что деньги были переданы.
Исключение, при котором можно обойтись без расписки: договор (например, купли-продажи) или другой документ (например, передаточный акт) заменяет расписку, когда содержит все элементы расписки, например: "на момент подписания договора такая-то сумма по такому-то договору уже была полностью получена таким-то гражданином". Если нет ни расписки, ни такого документа, единственное что можно сделать - найти покупателя и взять у него расписку.
Возврат налога по ипотеке
Можно ли получить вычет по процентам по потребительскому кредиту, а не ипотечному?
К сожалению, кредит должен быть целевым и предназначаться именно на покупку жилья. То есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит предназначается на покупку жилья. Даже если Вы фактически израсходовали средства кредита на покупку или строительство жилья, но в договоре это не указано, Вы не сможете получить вычет.
Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?
За один календарный год, как правило, подается одна декларация, и в нее вносится все - и расходы на покупку (или строительство) жилья, и расходы на выплату процентов по ипотеке. У Вас должен быть один пакет документов для одного календарного года. В случае ипотеки в него просто нужно добавить некоторые документы по процентам.
Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья?
Если ипотечный кредит у Вас был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки (или ином договоре, например, долевого участия) жилья? В такой ситуации, к сожалению, вероятнее всего, Вам предоставят вычет только по части процентов, уплаченных по кредиту. Потому что из Вашего договора следует, что Вы использовали для оплаты за жилье только часть кредита. И только по этой части будет предоставлен вычет. Например, Ваш кредит был 2 млн рублей. А по договору Вы купили квартиру за 1 млн рублей. Вы заплатили за год процентов по ипотеке 300 000 рублей. Но вычет будет предоставлен только по половине этих процентов (половина получается делением 1 млн рублей на 2 млн рублей). Если у Вас такая ситуация, в декларации нужно везде указывать только соответствующую часть процентов по кредиту.
Можно ли сразу получить возврат и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке?
Можно. Но Вы всегда ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примерах.
Пример 1. Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали более 390 тыс. рублей налогов. Поэтому Вы возвращаете за 2015 год сразу сумму и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке - все 390 000 рублей.
Пример 2. Приобретение жилья и проценты по ипотеке - такие же, как в примере 1. Но за 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат (100 000 рублей) - по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.
Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?
Можно. Вычеты предоставляются и по новому кредиту, которым Вы рефинансировали "старый" ипотечный кредит. Если в условиях договора нового кредита описано, что новый кредит предоставляется именно на рефинансирование "старого".
Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации?
Нет, не обязательно указывать проценты в декларации и прикладывать на них документы, если это пока не меняет результатов. Если Вы пока ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примере. Например, Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат за 2015 год (100 000 рублей) - по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.
Общая собственность
Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка?
Если купленное жилье находится в общей долевой собственности у взрослого и его несовершеннолетнего ребенка, взрослый имеет право получить возврат, в том числе, и по доле ребенка. Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копии свидетельств о регистрации права на жилье и на ребенка, и на взрослого. И копию свидетельства о рождении ребенка.
Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?
Можете. Дело в том, что если Вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, по сути, жилье находится в совместной собственности супругов. Несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе.
Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета?
Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета, как правило, не подается. Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке. То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья.
Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?
Если право на вычет у Вас наступило до 2014 года (и Вы получаете вычет по старым правилам), в случае общей совместной собственности обязательно делать соглашение о распределении вычета. Каждый из собственников в декларации указывает свою (по распределению) часть расходов.
Если право на вычет у Вас наступило, начиная с 2014 года, включая 2014 год (и Вы получаете вычет по новым правилам), соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость - 4 млн рублей или более 4 млн рублей, сумма вычета на каждого собственника в любом случае - 2 млн рублей, поэтому соглашение не делается.
Подаем документы сразу за 2 или 3 года
Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?
Если Вы хотите вернуть налоги более чем за один год, Вам нужно подавать не одну декларацию, а по одной декларации за каждый год, за который Вы хотите вернуть налоги. Даже если возврат делается, например, по одной и той же квартире (во всех декларациях). Например, Вы купили квартиру в 2014 году и хотите вернуть налоги за 2014 и 2015 год. Вам надо подавать два пакета документов. Каждый из пакетов включает отдельную декларацию.
Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?
Сначала надо разобраться, не является ли Ваша ситуация такой, в которой пенсионеры переносят вычет на прошлые годы. У пенсионеров, в отличие от других, есть такое право. Например, Вы купили (и оформили в собственность) квартиру в 2013 году. Право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Если Вы - не пенсионер, Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы после него. Если Вы пенсионер (в том числе, работающий), Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы не только после 2013 года, но и до 2013 года. Абзацы ниже описывают две эти ситуации - без переноса вычета на прошлое и с переносом вычета на прошлое.
Без переноса вычета на прошлое. В декларации есть вопросы о том, какой вычет получен в предыдущие годы и каков после этого остаток вычета. Это видно на специальном листе декларации. Например, в декларации за 2012 или за 2013 год это - "Лист И". Поэтому если, например, Вы получали вычет при помощи декларации за 2013 год, в декларации за 2014 год надо будет указать, сколько вычета получено по декларации за 2013 год и каков остаток вычета после этого. Но что делать, если Вы одновременно заполняете декларации, например, за 2013 и 2014 годы? Если Вы одновременно заполняете декларации за 2013 и 2014 годы, строго говоря, вычет за 2013 год Вы еще не получили, а только претендуете на него. Но мы рекомендуем в декларации 2014 года указывать то, что Вы заявили (но еще не получили) в декларации за 2013 год, как полученное в прошлом. И так далее - в декларации за 2015 год то, что заявили в декларации за 2013 и 2014 годы. Инспекции предпочитают видеть декларации именно в таком виде.
С переносом вычета на прошлое. Сначала нужно заполнить декларацию за тот год, в котором наступил вычет. Затем за год до него. При этом когда Вы будете заполнять декларацию за год до года, в котором наступил вычет, надо перенести остатки из будущего (а не из прошлого, как говорят вопросы декларации). В декларации есть только вопросы о том, сколько вычета получено в прошлом и каков остаток вычета после этого. Но Вам надо указать в этих вопросах вычеты и остатки из будущего, а не прошлого года.
Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?
Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, - договор купли-продажи квартиры. Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз. К одной из деклараций. А в заявлении для других годов в свободной форме написать, чтобы в инспекции не было путаницы, что "такие-то документы (перечисляя эти документы) уже были представлены вместе с декларацией за такой-то год".
Два способа получения вычета
В чем разница получения вычета через инспекцию и у работодателя?
Право на вычет, как правило, возникает с года, в котором было оформлено жилье: по дате акта передачи квартиры для договора инвестирования (долевого участи, т.п.) в строящуюся квартиру или по дате свидетельства о регистрации права собственности для иных случаев. Распространяется право на весь год, то есть Вы имеете право вернуть налоги за весь год. Если у Вас право на вычет возникает, например, в 2015 году, по закону Вы сможете подать документы в налоговую инспекцию только по окончании 2015 года.
Можно получить вычет, не дожидаясь конца года, у работодателя. Для получения вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Такое уведомление служит для Вашего работодателя подтверждением, что Вы действительно имеете право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам весь доход, не удерживая налог, до конца календарного года (потом, на следующий календарный год нужно будет снова приносить новое уведомление).
Какие документы надо подать в налоговую инспекцию для получения этого уведомления, можно прочитать на нашем веб-сайте Налогия в разделе "Полезное" на странице "Документы для вычета".
Минус получения вычета у работодателя в том, что Вы не вернете все налоги за год, если только не принесете работодателю соответствующие бумаги в самом начале года. Если же Вы принесете документы работодателю, например, в июне, то работодатель не будет удерживать с Вас налоги с июня по декабрь включительно (того календарного года, в котором Вы предоставите необходимые бумаги). А получая вычет в налоговой инспекции по окончании года, Вы сможете вернуть (получить) всю сумму налогов за (прошедший) календарный год.
Можно ли получать вычет и через инспекцию, и через работодателя?
Можно. Например, Вы приобрели квартиру в 2016 году. После окончания 2016 года, например в феврале 2017 года, Вы можете отнести в инспекцию два пакета документов: документы на вычет за 2016 год, запрашиваемый у инспекции, и документы на вычет, который Вы будете запрашивать у работодателя в 2017 году в течение 2017 года.
Формально это будет два разных пакета документов. Но Вы имеете право не предоставлять инспекции один и тот же документ два раза. Поэтому документы, которые уже есть в одном пакете, можно не прикладывать к другому. В заявление в инспекцию на вычет через работодателя нужно внести сумму вычета без той части вычета, на которую Вы претендуете по декларации. Например, всего Вы претендуете на вычет в 2 млн рублей. По декларации Ваш итог (вычет) составляет 1,2 млн рублей. В заявлении в инспекцию на вычет через работодателя нужно указать 800 тыс. рублей (2 млн рублей минус 1,2 млн рублей).
Разное по возврату налога при покупке жилья и ипотеке
Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?
Вычет предоставляется не только по расходам на покупку жилья, но и расходам по приобретению строительных и отделочных материалов и расходам на отделочные работы. При этом такие расходы на отделку (и работы, и материалы) тоже ограничены лимитом вычета. То есть лимит вычета (сейчас лимит составляет 2 млн рублей) распространяется на расходы по покупке и отделке в сумме. Для того, чтобы получить вычет по отделке, в договоре должно быть указано, что строительство не завершено и жилье передается без отделки.
Вычет предоставляется, например, по штукатурным, малярным, стекольным, столярным, плотничным работам, работам по облицовке стен и покрытию полов. К декларации для получения вычета надо приложить такие документы - копии договора и платежных документов (об оплате) по отделочным работам, копии товарных и кассовых чеков - по покупке отделочных материалов. Не предоставляется вычет по расходам на перепланировку, покупку сантехники, покупку строительных инструментов.
Где взять суммы вычетов, полученных за прошлые годы?
К сожалению, если Вы получаете вычет не первый год (в прошлом, например, уже подавали декларацию), Вам надо внести в декларацию суммы вычета, полученные в прошлом, и суммы остатка вычета. Эти значения надо знать. Лучше всего посмотреть эти значения в соответствующих строках предыдущих деклараций (если вычеты были фактически предоставлены в том объеме, в котором запрашивались по декларации). Подсказки к вопросам в нашей программе заполнения декларации на нашем веб-сайте объяснят подробно, в каких именно строках. Если же прежние декларации не сохранились, эти значения можно выяснить в Вашей налоговой инспекции. Вычеты – это не то же самое, что возвращенные налоги. Возвращенные налоги это, как правило, - 13% от вычета, округленные до рублей.
Если не получается ни найти прежние декларации, ни выяснить эти значения в Вашей инспекции, Вы можете посмотреть на Ваши справки 2-НДФЛ за предыдущие годы и получить значения вычета из них. Если вычет был предоставлен Вам в полном объеме Вашего налогооблагаемого дохода за год, то предоставленный Вам вычет будет равен сумме Вашей налоговой базы (иначе называемой облагаемый налогом доход). И, соответственно, эту цифру можно получить из раздела 5 справки 2-НДФЛ. Если из общей суммы вычета за все годы (это например, может быть 2 млн рублей) отнять предоставленные вычеты, Вы получите остаток вычета.
Если Вы в прошлом получали возврат налога, заполняя декларации на нашем веб-сайте, вычеты по прошлым декларациям и остатки автоматически перенесутся в заполняемую декларацию. Это существенно облегчит Вам заполнение.
Можно ли получить вычет, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом?
Если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом, Вы можете получить вычет только по той части стоимости жилья, которая не была оплачена материнским капиталом. Например, Вы заплатили за квартиру 1 млн рублей. Из них 200 тыс. рублей Вы заплатили, используя материнский капитал. В таком случае Вы сможете получить вычет лишь в сумме 800 тыс. рублей. То есть Вы сможете вернуть 13% от 800 тысяч рублей.
Заполняя налоговую декларацию, в нашей программе для заполнения декларации Вам надо будет указать в вопросе о расходах на квартиру только 800 тыс. рублей. А сама по себе сумма материнского капитала в программе (и в декларации) нигде отдельно не указывается.
Можно ли получать вычет еще раз, если я уже получал(а) вычет до 2001 года?
Если Вы уже получали вычет до 2001 года и полностью получили вычет до 01 января 2001 года, Вы можете получить вычет еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года №СА-6-04/341.
Процесс получения вычета (и документы) при этом не отличается (от процесса в случае, если бы Вы ранее не получали вычет). И то, что ранее Вы получали вычет, нигде в Ваших документах на вычет не указывается. Если Вы не помните точно, когда Вы получили вычет и получили ли полностью, Вы можете просто попытаться подать документы в надежде, что Ваша ситуация соответствует требованиям налоговой службы.
Можно ли получать вычет, если жилье продано?
Можно. Если Вы купили жилье (например, квартиру), а потом продали, Вы можете получать вычет точно так же, как если бы жилье оставалось в Вашей собственности. Если Вы начали получать вычеты, у Вас сохраняется остаток вычета, и Вы продали жилье, Вы не теряете право продолжать получать остаток вычета.
Какой будет вычет, если я в договоре указал одну цену, а на самом деле заплатил больше?
Иногда случается, что в договоре купли-продажи квартиры (дома, т.п.) указана одна стоимость квартиры, например, 1 млн рублей, а на самом деле была заплачена бОльшая сумма, например, 2 млн рублей. На этом, например, настаивает продавец. В такой ситуации, можно попытаться в декларации (и всех документах на возврат) указывать сумму в 2 млн рублей. Но при этом нужно быть готовым к такому результату - инспекция учтет только меньшую цифру. И предоставит вычет, в нашем примере, только в сумме 1 млн рублей, к сожалению. Декларацию и остальные документы, вероятнее всего, Вас переделывать не заставят, но выплатят Вам меньшую сумму.
Такая же корректировка в меньшую сторону будет, вероятнее всего, сделана и для возврата по процентам. Допустим, в нашем примере (1 млн рублей и 2 млн рублей) Вы всю сумму (2 млн рублей) взяли "в ипотеку". Инспекция может предоставить Вам вычет в размере лишь половины процентов по ипотеке. Так как из договора следует, что лишь половину суммы по ипотеке Вы потратили на жилье. Остальное - на что-то иное.
Я являюсь ИП на УСН и еще получаю зарплату. Могу ли я получить вычет?
Можете. Вам надо подавать отдельную отчетность по УСН, в которой не указывается вычет. И отдельный пакет документов на вычет, в котором не указывается предпринимательская деятельность. Наша программа не для того, чтобы отчитаться по предпринимательской деятельности по УСН. Но Вы, конечно, можете получить вычет при помощи нашей программы. Единственный нюанс Вашей декларации - Вам надо на этапе "Данные" указать, что Вы индивидуальный предприниматель.
Можно ли получить вычет по земельному участку?
Можно, только если на этом участке находится жилой дом, на который получено свидетельство о регистрации права. Тогда Вы можете получить вычет и по дому, и по участку. Если Вы приобрели участок и строите дом, Вам надо подождать, пока будет получено свидетельство о регистрации права на дом. В этот момент у Вас наступит право на вычет и по расходам на приобретение участка, и по расходам на строительство дома.
Можно ли получить вычет при покупке у родственника или члена семьи?
Вычет, к сожалению, не предоставляется при покупке жилья (например, квартиры) у таких близких родственников и членов семьи - супруга, супруги, родителя (или родителей), детей, брата или сестры. Если же жилье куплено у других родственников, получение вычета, как правило, возможно. Например, получение вычета возможно при покупке у бабушки или дедушки, а также при покупке супругом(ой) у таких родственников супруги(а) - сестры, брата, бабушки и дедушки.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Узнав однажды о возможности возврата налога, многие каждый год собирают документы и оформляют 3-НДФЛ на все расходы, с которых можно получить вычет: за новое жилье, садик, автошколу, лечение зубов и так далее. Часто получается, что декларацию нужно оформлять на несколько вычетов сразу, и в этом случае есть несколько нюансов, как производится такой возврат.
Нюанс №1. Возврат осуществляется одной суммой
Если вы заявляете несколько вычетов в одном году (например, получаете за свое лечение и за обучение ребенка), оба вычета суммируются и перечисляются одной суммой.
Пример: В 2014 году вы прошли лечение и потратили на него 25 000 рублей. Также вы заплатили за обучение ребенка в вузе 50 000 рублей. Соответственно, возврат вам положен 3 250 - с медицинских услуг и 6 500 - с образовательных. Налоговая инспекция вернет эти вычеты одной суммой: 9750 руб.
Нюанс №2. Перенос остатков на следующий год возможен только при получении имущественного вычета
Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой - 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды.
В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете.
Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% - 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб. Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем. Остаток - 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится.
Нюанс №3. Сначала возвращается социальный вычет, потом имущественный
Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь.
Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей. Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 - возврат с квартиры. 7 540 + 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб. (2 000 000 х 13% - 47 060).
Составление декларации 3-НДФЛ за 3 года для получения вычета при покупке квартиры. Список документов для получения вычета при покупке квартиры за 3 (три) года. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за 3 года со всеми требуемыми документами и заявлениями.
В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:
- Имущественный вычет за 3 года
- Перечень необходимых документов для получения вычета за три года
- Способы заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
Имущественный вычет за 3 года
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Иными словами если вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% от суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб. Также вычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимость приобретена в ипотеку.
К примеру, в 2012 году вы приобрели квартиру, а в 2016 году вы решили вернуть налоговый вычет с покупки недвижимости, то есть воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.
Так как право на получение вычета возникло у Вас в 2012 году, за покупку недвижимости в 2012 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 и 2015 годы. Но, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (3 последних года), поэтому в 2016 году Вы можете задекларировать свои доходы за 2013, 2014 и 2015 годы. Соответственно вернуть налог только за эти 3 года.
Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за последние 3 года работы (со всех мест работ за отчетный год)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Копия договора купли продажи квартиры
- Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
- Копия передаточного акта при купле продажи квартиры
- Копия расписки о получении денег
При возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку вам потребуется приложить следующие документы:
- Кредитный договор купли продажи квартиры
- Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год
Способ заполнения и сдачи декларации
Достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.
Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за один год (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов, формирование пакета документов) - 3 500 рублей.
Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа.
Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи - это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы.
Как получить имущественный и социальный вычет в одном году
Налоговый вычет | Максимальный размер (руб) | Особенность получения |
| Имущественный | 2 млн
., если жилье куплено за собственные средства (то есть возврату подлежит не более 260 тыс. – 13% от суммы в 2 млн.) 3 млн ., если жилое помещение приобреталось по ипотечной программе (то есть возвращено будет максимум 390 тыс. – 13% от суммы в 3 млн.) | Сумма, которую работник недополучил, может быть перенесена на будущий год, она не сгорает |
| Социальный | 120 тыс . (то есть вернуть можно не больше 15 600 рублей – 13% от суммы в 120 тыс.) | Сумма, недополученная сотрудником фирмы, не может переноситься на будущие налоговые периоды – она сгорает |
Можно сделать вывод, что плательщику налога за год, в котором он понес расходы, в первую очередь стоит обратиться за социальным налоговым вычетом, поскольку оставшаяся недополученная сумма никогда не будет ему возвращена, а уже потом можно просить имущественный вычет.
Для получения вычетов по НДФЛ существует две схемы действия:
- обращение в бухгалтерию или к руководителю по месту работы,
- подача в отделение ФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в конце года.
Если вы выберете обращение в налоговую службу, уточнять, в каком порядке вы хотели бы получать вычеты, не придется, поскольку благодаря системе работы формул в соответствующих ячейках форм приоритетными всегда становятся любые другие вычеты, кроме имущественных.
А вот при попытке оформить налоговый вычет по месту работы налогоплательщик сталкивается с тем, что работодатель вправе предоставить вычеты в той очередности, какую сочтет наиболее удобной. Поэтому может получиться так, что он сперва рассмотрит прошение о предоставлении имущественного вычета, так что срок получения социального вычета истечет, и в дальнейшем получать будет нечего. В данном случае можно попробовать обратиться к руководителю с просьбой предоставить сначала другие вычеты, а уже после – имущественный. Проследить, пошел ли работодатель вам на уступку возможно, проверив справку по форме 2-НДФЛ спустя несколько месяцев – имущественный вычет в пункте четвертом документа будет обозначен кодами 311, 312.
Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.
Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году?
Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность.
Стоит заметить, что начиная с 2016-го года, сотрудник компании не обязан ждать окончания текущего года, чтобы подать заявление на предоставление ему социального вычета. Сотрудники ФНС выдадут вам соответствующий документ, который вы предъявите по месту работы, приложив заполненное заявление на реализацию права на вычет по налогу. До 2016-го года подобное преимущество имело место только в отношении имущественных налоговых вычетов.
Как получить два вида имущественных вычетов одновременно
На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один – с реализации имущества, другой – с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.
Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.
Как получить налоговый вычет повторно
С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей). Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет. Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.
Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения – граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.
Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.
Как получить налоговый вычет сразу у двух работодателей
Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика. А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.
Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.
Законодательные акты по теме
Законодательные акты представлены следующими документами:
| ст. 210 НК РФ | Об уменьшении налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму социального и имущественного вычета |
| пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ | О праве налогоплательщика получать социальный налоговый вычет в сумме, фактически уплаченной им в налоговом периоде за обучение |
| п. 2 ст. 219 НК РФ | О получении социальных вычетов в размере не более 120000 рублей в налоговом периоде |
| Приказ ФНС РФ от 25.12.2009 № ММ-7-3/714@ | Утверждение формы уведомления по имущественному налоговому вычету |
| Письмо Минфина от 10.04.12 № 03-04-05/7-477,
Письмо ФНС от 01.09.09 № 3-5-04/1363 | О получении сразу двух имущественных вычетов при покупке и продаже квартиры в рамках одного года |
| Письмо Минфина от 04.06.10 № 03-04-05/9-311 | О получении только имущественного вычета при продаже жилья в случае, если продажа и покупка жилого помещения совершались в разные годы |
| Письмо Минфина от 25.02.10 № 03-04-05/7-68 | О возможности неоднократного получения имущественного вычета по продаже жилья |
| абз. 27 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК | О получении имущественного вычета по покупке жилья только единожды в жизни |
| абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ | Право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору |
Типичные ошибки
Ошибка № 1: Сотрудник предприятия подал повторное заявление на предоставление ему имущественного вычета с покупки дома.
Загрузка...